| |
|
|
| |
|
|
 НДС РФ услуги
01.08.2018 16:03:33
|
|
|
Реализуем услуги в РФ. Место реализации РФ. Контрагент обязан удержать у нас НДС и перечислить в бюджет РФ. Цену указываем в договоре без НДС. Контрагент просит нас выделить в цене НДС 18%, мотивируя тем, что если мы не выделим в нашей цене российский НДС, они обязаны уплатить его из собственных средств. Так ли это? Считаю, что они в соответствии с НК РФ должны просто удержать из стоимости при перечислении и уведомить нас.
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
01.08.2018 16:17:18
|
|
|
у вас ведь ндс по услугам, место реализации которых не РБ. тут даже не экспортный НДС по 0%.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
01.08.2018 16:35:50
|
|
|
НДС по месту реализации возникает, да, 18% по НК РФ. Но я не хочу его выделять в цене, пусть удерживают из общей суммы и все. Или я не права?
Беларусь
|
|
|
|
пух
01.08.2018 17:33:52
|
|
|
Я считаю, вы правы, ваш акт, ваши услуги, почему в акте на услуги из РБ вы вдруг выделите 18% российского НДС?
Должно быть просто «без НДС» (с местом реализации в РФ), а покупатель дальше по своему законодательству поступает
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
01.08.2018 17:41:47
|
|
|
пух, спасибо большое, рассуждаю именно так, но контрагент целое письмо от своих юристов прислал с просьбой выделить. Стою на своем, короче :)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
02.08.2018 8:11:52
|
|
|
выполняем смр в рф.обязательно выделяем ндс 18%.они налоговые агенты , платят ндс за нас.но чтобы отчитаться по своей декларации , а у них тоже разные ставки , им нужно указание %.мы в рб берем на выручку всю сумму а по мере оплаты ими ндс берем этот ндс на расходы.они присылают оригинал платежки и банк врядли пропустит оплату без указания т.к. у них валютный контроль-оплачиваешь за услуги и сразу же ндс.так что не сопративляйтесь , тем более что вам все равно.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
02.08.2018 8:21:54
|
|
|
пух 01.08.2018 17:33:52
Я считаю, вы правы, ваш акт, ваши услуги, почему в акте на услуги из РБ вы вдруг выделите 18% российского НДС?
Потому что реализация на территории РФ, а следовательно в соответствии с законодательством РФ все должно быть, т.е. обязан быть ваделен в документах НДС для покупателя.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
02.08.2018 10:38:06
|
|
|
Потому что реализация на территории РФ, а следовательно в соответствии с законодательством РФ все должно быть, т.е. обязан быть ваделен в документах НДС для покупателя.
------------------------------
а в соответствии с нашим законодательством если НДС по реализации выделен он должен быть исчислен и уплачен...
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
02.08.2018 11:01:31
|
|
|
В ЕАЭС по НДС нет налоговых агентов, есть плательщики НДС. Кто будет платить НДС - смотрим Протокол к Договору о евразийском экономическом союзе
Беларусь
|
|
|
|
Автор
02.08.2018 11:06:12
|
|
|
«Анонимно» 02.08.2018 11:01:31
как раз в соответствии с НК РФ они являются налоговыми агентами в данном случа и сами об этом пишут. Вопрос не в этом. Вопрос выделять или не выделять 18% в цене в договоре
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
02.08.2018 11:11:36
|
|
|
Вопрос: Организация оказывает юридические услуги резиденту Российской Федерации. Обязана ли она исчислить НДС и по какой ставке? Нужно ли выставлять ЭСЧФ на Портал в случае исчисления?
Пользователи КонсультантПлюс
Ответ: При оказании юридических услуг резиденту Российской Федерации организация может не исчислять НДС. При этом создавать ЭСЧФ не надо.
Обоснование: Для возникновения объекта налогообложения необходимо, чтобы услуги реализовывались на территории республики. То есть для исчисления НДС надо знать место реализации (подп. 1.1 ст. 93 НК).
В данном случае местом реализации юридических услуг является территория Российской Федерации (абз. 2 ч. 1 подп. 4) п. 29 Протокола о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг (приложение 18 к Договору о ЕАЭС)).
Таким образом, при оказании юридических услуг резиденту Российской Федерации объект налогообложения не возникает. Поэтому организации не надо исчислять НДС и создавать ЭСЧФ (абз. 2 п. 7 ст. 106-1 НК).
Однако плательщики имеют право применить ставку НДС в размере 20 процентов по операциям, местом реализации которых не признается территория Республики Беларусь (ч. 2 п. 10 ст. 102 НК).
Следовательно, в изложенной ситуации организация имеет право произвести исчисление НДС по ставке 20 процентов. В таком случае необходимо будет создать ЭСЧФ и направить его на Портал без выставления иностранной организации (абз. 3 ч. 1 п. 8 ст. 106-1 НК).
В.Н.ХЛЕБОВЕЦ,
специалист центра
бухгалтерской аналитики
ООО «ЮрСпектр»
29.03.2018
Беларусь
|
|
|
|
Автор
02.08.2018 11:11:59
|
|
|
Позвонила в консультацию в ИМНС Сказали НЕ выделять, не в коем случае. Пусть удерживают Если выделите, должны заплатить тут... как-то так
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
02.08.2018 11:12:00
|
|
|
Автор, вы пишете в акте «ставка НДС 0%» или вообще ничего не пишите, но у себя отражаете отгрузку как экспортную с нулевой ставкой. Россияне, являясь плательщиками НДС, уплачивают НДС и берут его же к вычету.У них НДС получается ноль.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
02.08.2018 11:17:59
|
|
|
Извините что вмешаюсь в ваш вопрос, но почти о том же. Нам ФИЗИК РФ оказывает услуги по поиску объекта на территории РФ, монтажу ХХХХХ. Вопрос в чем, надо ли исчислить НДС?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
02.08.2018 11:21:30
|
|
|
Если выделить или не выделить а выручка придет за минусом налога возникнет факт не поступления валютной выручки, мы делали акт на сумму без ндс, но прописывали обязательство российской стороны по уплате НДС в размере 18% в бюджет РФ
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
02.08.2018 11:47:13
|
|
|
А мы и в договоре прописывали и в акте ндс 18% с указанием, что Заказчиком удерживается из стоимости работ и упалачивается в бюджет РФ ндс 18%
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
02.08.2018 11:57:11
|
|
|
А мы и в договоре прописывали и в акте ндс 18% с указанием,
А выручку в какой сумме отражаете?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
02.08.2018 11:59:20
|
|
|
«Анонимно» 02.08.2018 11:47:13
А мы и в договоре прописывали и в акте ндс 18% с указанием, что Заказчиком удерживается из стоимости работ и упалачивается в бюджет РФ ндс 18%
//////////// Ну и зря. Вы недополучили валютную выручку , а это последствия..... Пусть РФ научится читать международные договоры, которые имеют высшую силу, чем местные НК
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
02.08.2018 11:59:33
|
|
|
Вопрос: Белорусская организация оказала российскому предприятию инжиниринговые услуги в феврале 2015 г. Покупатель при выплате дохода в апреле 2015 г. удержал в бюджет Российской Федерации налог на добавленную стоимость (далее - НДС).
Можно ли при исчислении налога на прибыль за I квартал 2015 г. уменьшить выручку от реализации услуг на сумму НДС, удержанного в бюджет Российской Федерации?
Ответ: В соответствии с пунктом 4 статьи 127 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее - НК) выручка от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав отражается на дату признания ее в бухгалтерском учете независимо от даты проведения расчетов по ним с соблюдением принципа (метода) начисления в порядке, установленном законодательством и (или) закрепленном в соответствии с ним в учетной политике организации, с учетом норм частей второй и третьей пункта 4 статьи 127 НК.
Пунктом 3 статьи 141 НК установлено, что при определении налоговой базы налога на прибыль выручка (доход) белорусской организации от деятельности (источников) за пределами Республики Беларусь принимается в размере до удержания (уплаты) налогов (сборов, отчислений) согласно законодательству иностранного государства.
Следовательно, в целях исчисления налога на прибыль за I квартал 2015 г. выручка от реализации инжиниринговых услуг должна быть принята в размере до удержания российским предприятием НДС на сумму, отраженную в первичном учетном документе, подтверждающем оказание услуги.
Вместе с тем согласно подпункту 3.4 пункта 3 статьи 129 НК в состав внереализационных расходов включаются суммы налогов, сборов и других обязательных отчислений, удержанных и (или) уплаченных в бюджет или внебюджетные фонды иностранных государств в соответствии с законодательством этих государств (за исключением налогов и сборов, в отношении которых предусмотрено устранение двойного налогообложения в соответствии с законодательством и (или) международными договорами Республики Беларусь), при наличии справки, заверенной налоговым органом (иной компетентной службой государства, в функции которой входит взимание налогов), или иных документов, подтверждающих уплату (удержание) налогов, сборов и других обязательных отчислений в иностранном государстве. Такие суммы налогов, сборов и других обязательных платежей отражаются на дату их уплаты (перечисления) в иностранном государстве.
Поскольку Соглашение между Правительством Республики Беларусь и Правительством Российской Федерации об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и имущество от 21 апреля 1995 года не распространяется на НДС, белорусская организация при наличии вышеуказанных документов вправе включить сумму удержанного НДС в состав внереализационных расходов и учесть при налогообложении прибыли в том отчетном периоде, в котором НДС перечислен в бюджет Российской Федерации, т.е. не ранее II квартала 2015 г.
Отдел консультаций
инспекции МНС по г. Бобруйску
Подписано в печать
02.06.2015
_____________________
на сумму, отраженную в первичном учетном документе, подтверждающем оказание услуги
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
02.08.2018 12:09:36
|
|
|
А мы и в договоре прописывали и в акте ндс 18% с указанием,
А выручку в какой сумме отражаете?
__________________
выручка с ндс 18%(есть оф.разьяснения, см.выше), НДС дебет 90.10- кредит 62 на сумму ндс 18% при предоставлении документов
В договоре , что сумма раьот определяется с учетом ндс 18% удерживаемого и уплачиваемого Заказчиком с последующим предоставлением подтверждающих документов.
Беларусь
|
|
|
|
Соня
02.08.2018 12:55:12
|
|
|
Вышеуказанное разъяснение ИМНС имеет отношение к вопросу в случаях, когда организация (автор вопроса) - представительство белорусской организации осуществляющее деятельность на территории РФ. Если представительства нет, организация РБ реализовала услуги организации РФ - то в данной ситуации при оказании услуги заказчику, который является участником ЕАЭС, необходимо руководствоваться требованиями Протокола Соглашения о взимании косвенных налогов (а не Соглашением в отношении налогов на доходы и имущество от 21 апреля 1995 года).
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-29
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»