| |
|
|
| |
|
|
 Анонимно
22.04.2019 14:29:51
|
|
|
Организация-арендодатель решила в 2019 году исчислять НДС при возмещении арендатором услуг, приобретенных арендодателем.
Какими проводками в данном случае отражать эти операции? Можно ли через 91 счет?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
22.04.2019 15:05:33
|
|
|
Или же проводки как и ранее транзитные?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.04.2019 15:29:05
|
|
|
Ну если Вы решили включать в базу для НДС, значит это выручка или внереализационный доход. И соответственно затраты не уменьшаете на эти суммы.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.04.2019 15:43:05
|
|
|
Получается раньше уменьшали затраты на сумму возмещения, теперь увеличиваем выручку?
Беларусь
|
|
|
|
Марусечка
22.04.2019 15:47:31
|
|
|
значит это выручка или внереализационный доход. И соответственно затраты не уменьшаете на эти суммы.
********
что-то вы сказали совсем не то
для налога на прибыль и бух.учета ничего не менялось.
в бухучете проводим транзитом Д62 К60
в прибыли внереализ доход и расход (одинаковые суммы)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.04.2019 17:02:37
|
|
|
в бухучете проводим транзитом Д62 К60
в прибыли внереализ доход и расход (одинаковые суммы)
----
это когда перевыставляем так. А когда начисляем - надо же по-другому - входной счет на услуги весь относить на расходы, весь НДС брать к вычетам, а потом начислять выручку и НДС на счет, выставляемый арендатору
Беларусь
|
|
|
|
Ирника
22.04.2019 17:05:45
|
|
|
у меня аренда попадает под основной вид деятельности, проводки по возмещению провожу через 90 счет.
Беларусь
|
|
|
|
Ирника
22.04.2019 17:08:47
|
|
|
А иначе никак, по-моему, не отразишь налог НДС. В доходы и в расходы суммы полученные к возмещению и возмещенные все равно отражаются как доход и как расход организации.
Беларусь
|
|
|
|
Марусечка
22.04.2019 17:09:01
|
|
|
Ирника, ну как вы возмещение проводите через 90 счет?
Это же возмещение. Бухучет не менялся
Беларусь
|
|
|
|
Марусечка
22.04.2019 17:10:23
|
|
|
это когда перевыставляем так.
--------
так народ и перевыставляет.
ничего не менялось!
поменялся только принцип выставления ЭСЧФ и заполнения декларации по НДС.
Бухгалтерский и налоговый учет остались прежними
Беларусь
|
|
|
|
Марусечка
22.04.2019 17:11:27
|
|
|
А иначе никак, по-моему, не отразишь налог НДС.
---------
я думала мозг сломаю, но придумала:
Д 18 К 68 - на сумму возмещения НДС
всего лишь)
Беларусь
|
|
|
|
Марусечка
22.04.2019 17:12:32
|
|
|
А иначе никак, по-моему, не отразишь налог НДС. В доходы и в расходы суммы полученные к возмещению и возмещенные все равно отражаются как доход и как расход организации.
--------
только для налогового учета.
в бухгалтерском учете у вас нет ни дохода, ни расхода
Беларусь
|
|
|
|
Ирника
22.04.2019 17:20:52
|
|
|
Марусечка, ну-ка расскажите содержание проводки Дт18 кт68 в данном случае?)
Это я так шучу
Не выдумывайте.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.04.2019 17:27:52
|
|
|
Ирника, без шуток, как раз выдумываете вы. Учет операций не менялся.
появилась лишь возможность брать налоговые вычеты с одновременным начислением НДС.
Смысл проводки такой же, как при ввозе товаров из ЕАЭС.
Беларусь
|
|
|
|
Ирника
22.04.2019 17:52:06
|
|
|
Учет у вас может и не менялся, но ндс автору начислить надо и учесть его и эсчф выставить с этим начисленным 68 счетом.
Основание для высказывания «появилась лишь возможность брать налоговые вычеты с одновременным начислением НДС. Смысл проводки такой же, как при ввозе товаров из ЕАЭС» приведите здесь, а потом поговорим.
Содержание д18к68 в данном случае вы не раскрыли.
Беларусь
|
|
|
|
Ирника
22.04.2019 19:44:09
|
|
|
А потом, господа теоретики, сами задумайтесь над учетом ндс по работам (услугам)для арендатора, по которым нет входного ндс.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.04.2019 20:03:09
|
|
|
у меня аренда попадает под основной вид деятельности, проводки по возмещению провожу через 90 счет.
----
я тоже так сделала 1 квартал.Раз включаем возмещение в базу для НДС значит увеличиваем выручку для ндс
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.04.2019 20:08:14
|
|
|
Если мы выставляем ЭСЧФ по возмещению как поставщик, то и в налоговую базу для НДС включаем, т.е увеличиваем выручку.
Беларусь
|
|
|
|
Марусечка
22.04.2019 20:09:38
|
|
|
так вы выручку увеличиваете или базу для НДС?
определитесь уже
Потому что выручка не увеличивается
Предъявленные арендатору к возмещению суммы коммунальных услуг отражаются не в затратах, а на счетах расчетов. Их указывают по дате выставления арендатору к возмещению потребленных им коммунальных услуг (например, по дате актов) (п. 4 ст. 3, п. 1 ст. 10 Закона о бухучете; абз. 3 ч. 1 п. 3, абз. 4 ч. 1 п. 4 Инструкции N 102; ч. 1 и 4 п. 47, ч. 1 и 3 п. 48, ч. 1 п. 59 Инструкции N 50).
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.04.2019 20:23:25
|
|
|
хотя знаете, если вы оказываете своему контрагенту услуги по электро-, газо- и водоснабжению, то, конечно, учитывайте на 90 счете. Это ж ваш основной вид деятельности - обеспечение людей светом, теплом и водой.
Но тогда не называйте эту деятельность возмещением. Раз 90-ый счет, значит, оказали услуги
Беларусь
|
|
|
|
Марусечка
22.04.2019 20:29:42
|
|
|
а потом поговорим.
-----
вы со мной будете говорить только на определенных условиях? Жаль, мне интересно общаться с человеком, который кидает на 90-й счет деятельность, которую не ведет.
К68 - применение ставки НДС по необлагаемым оборотам подп. 9.3 ст. 122 НК)
Д18 - применение налоговых вычетов (ч. 2 подп. 24.8 ст. 133 НК
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40 41-60 61-80 81-97
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»