| |
|
|
| |
|
|
 Анонимно
22.04.2019 14:29:51
|
|
|
Организация-арендодатель решила в 2019 году исчислять НДС при возмещении арендатором услуг, приобретенных арендодателем.
Какими проводками в данном случае отражать эти операции? Можно ли через 91 счет?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
22.04.2019 20:53:44
|
|
|
так вы выручку увеличиваете или базу для НДС?
определитесь уже
Потому что выручка не увеличивается
----
как же не увеличивается если мы выставили ЭСЧФ как поставщик?и в камеральном контроле эти суммы в выручке.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.04.2019 21:08:28
|
|
|
Марусечка, напишите цепочку бухгалтерских проводок ,пожалуйста.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.04.2019 21:54:01
|
|
|
Тоже исчисляем НДС по возмещению с этого года. Затраты не уменьшаем на сумму возмещения. Вычеты не уменьшаем на суммы НДС по возмещению. Выставляем ЭСЧФ на сумму возмещения как поставщик. Увеличиваем и налоговую базу для НДС и выручку на суммы возмещения. Фин.результат такой же как и при отражении на счетах расчетов(60.62) Так намного проще.
Беларусь
|
|
|
|
Марусечка
22.04.2019 22:14:07
|
|
|
как же не увеличивается если мы выставили ЭСЧФ как поставщик?и в камеральном контроле эти суммы в выручке.
***********
не путайте налоговый учет с бухгалтерским, это разные вещи. Просто вы привыкли, что разницы касаются только налога на прибыль. В ЭСЧФ вы ставите статус поставщика, потому что других вариантов они не придумали.
Поймите, вы не оказываете коммунальные услуги. Нет у вас выручки. У вас только база для НДС появилась, если хотите, можете сделать для себя регистр налоговых корректировок на подобие регистров по налогу на прибыль.
Если вы это добро проведете через 90 счет, то что получится? В бухгалтерской отчетности появятся новые цифры в выручке от оказанных услуг, в отчете о движении денежных средств появится сумма «от покупателей за оказанные услуги». А вы услуги не оказывали. Свет дал энергосбыт, газ - Мингаз, воду - Водоканал.
А если вам еще нужно статочетность сдать, то как этот вид деятельности классифицировать по ОКЭД будете? Это ведь не сдача в аренду, это конкретно коммунальные услуги.
Короче, пойдет перекос по учету и отчетности, появятся недостоверные цифры. Ладно, если на УСН сидите, а если баланс и статистику ежемесячно сдавать нужно? Будете потом объяснять, что учли в выручке, т.к. в ЭСЧФ указан статус «Поставщик»?
Беларусь
|
|
|
|
Марусечка
22.04.2019 22:26:28
|
|
|
допустим, Мингаз выставил счет на 120 руб, в т.ч. НДС 20 руб.
Арендатор возмещает 60 руб, в т.ч. НДС 10 руб.
Д26 К60 - 50 руб. «наш» газ
Д18 К60 - 10 руб. Вычет по нашему газу
Д62 К60 - 60 руб. на арендатора к возмещению
Это старые проводки, все как было.
Далее надо куда-то впихнуть 10 руб. НДС, уже возмещенных арендатором.
По НК мы их берем к зачету и одновременно начисляем НДС.
Д18 К68 - 10 руб. начислили и приняли к зачету.
Если у кого-то есть другие идеи, пожалуйста, высказывайте.
Но это не выручка, не 90-й и не 91 счета. Базу по НДС увеличиваем «в уме», хотите - через корректировки к бухучету, чтоб было наглядней. мне достаточно таблички Предварительного контроля с Портала.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.04.2019 22:29:12
|
|
|
Фин.результат такой же как и при отражении на счетах расчетов(60.62) Так намного проще.
*******
это вы, наверное, статистику не сдаете. А так прилетит штраф за искажение отчетности, если покажете как выручку.
Про баланс то же самое - искажение показателей будет
Беларусь
|
|
|
|
Ирника
23.04.2019 9:33:49
|
|
|
О, вижу беседу продолжали)
Похоже, придется разжевывать, иначе Упёртые будут писать свои фантазии до бесконечности.
Итак, проводки по возмещению
Дт62,76 Кт60 - стоимость самой услуги для возмещения арендатором
Дт18 Кт60- на сумму входного НДС, который идет затем к вычету
И
Дт 62,76 Кт 68 - на сумму исчисленного НДС по ставке 20%
Это если не проводить через 90,91 счета.
НО! Я вас огорчу, Уже существуют комментарии, где специалисты предлагают проводить это через 91 (90) счета. При этом ссылаются на Инструкцию по доходам и расходам организации (по-моему номер 102)
Никому ничего доказывать в этом топике не имеет смысла, так как кто не понимает сущности бухгалтерских проводок, тот будет писать их, потому что так )хочется ему и все тут.
Беларусь
|
|
|
|
Ирника
23.04.2019 9:38:55
|
|
|
Жаль, мне интересно общаться с человеком,
Марусечка, как вас называют милая), думайте больше о том, чтобы с вами было интересно общаться, раз вы представляетесь самой себе несколько авторитетной
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.04.2019 9:39:14
|
|
|
НО! Я вас огорчу, Уже существуют комментарии, где специалисты предлагают проводить это через 91 (90) счета.
----
Иринка, если не сложно, выложите комментарий или дайте ссылку где почитать.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.04.2019 9:45:07
|
|
|
Иринка, а какие проводки Вы сделали отражая это через 90 счет?
Беларусь
|
|
|
|
Марусечка
23.04.2019 10:06:32
|
|
|
Я вас огорчу,
*******
да, огорчили. Жаль, что специалисты несут чушь.
Фирма А перевыставляет арендаторам ЭСЧФ транзитом по каждой отдельной коммунальной услуги
Фирма Б выставляет ЭСЧФ одним скопом с одновременным принятием к вычету НДС.
У одной выручки нет, у другой выручка есть.
Что повлияло на бухгалтерский учет? Электронный счет-фактура, который к бухгалтерскому учету никакого отношения не имеет. ура
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.04.2019 10:09:26
|
|
|
Возмещение - это не выручка а прочие доходы сверх реализации. Почему нет?
Беларусь
|
|
|
|
Марусечка
23.04.2019 10:16:11
|
|
|
Возмещение - это не выручка а прочие доходы сверх реализации. Почему нет?
*****
потому, что дохода нет.
Доход сверх реализации, это, к примеру, штрафные санкции. Реализовали за 100 руб., получили пеню 10 рую. Вот вам доход.
Коммунальные услуги фактически потребляет арендатор. Поэтому от их возмещения арендатором экономической выгоды арендодатель не получает. Как следствие, доходов и расходов у него в учете не возникает.
Что изменилось в 2019? Доход резко появился? Нет. Лишь появилась возможность сэкономить время на выставлении ЭСЧФ. Всё
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.04.2019 10:35:57
|
|
|
НО! Я вас огорчу, Уже существуют комментарии, где специалисты предлагают проводить это через 91 (90) счета.
----
Иринка, если не сложно, выложите комментарий или дайте ссылку где почитать.
----
Иринка, пожалуйста, выложите комментарий.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.04.2019 10:49:47
|
|
|
Марусечка, в какой строке декларации по НДС Вы указали сумму возмещения и сумму НДС от возмещения?
Беларусь
|
|
|
|
Марусечка
23.04.2019 10:54:56
|
|
|
а в какой вы хотите, чтоб это было указано? )))
операции, облагаемые по ставке 20/120
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.04.2019 11:11:30
|
|
|
Но ведь многие арендодатели включают возмещение в арендную плату и все проходит в бухучете, как выручка.Почему при выставлении сверх арендной платы нельзя включить в выручку?
Беларусь
|
|
|
|
Марусечка
23.04.2019 11:37:45
|
|
|
так это ж включение в арендную плату. Естественно, будет выручка, потому что согласно договору оплачивается только арендная плата. Вы получите именно арендную плату, хоть и подразумеваете в уме коммуналку.
А сверх арендной платы идет возмещение, которое как минимум с 2000-го года проходит через счета расчетов. Посмотрите разъяснения за любой год, хоть за 2000-ый, хоть за 2019-ый. На данный момент обоснование - Закон о бухучете и инструкция об учете доходов и расходов (если кратко - доходов и расходов нет, поэтому никакого учета на 90 или 91)
Коммуналка на 90 счет только если что-то собственными силами оказываете. У нас, например, уборщица полы всем моет. Вот ее ЗП мы дополнительно выставляем в счете. Это наша выручка со всеми вытекающими
Хотя,конечно, с замиранием сердца жду разъяснений специалистов Ирники
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.04.2019 12:39:30
|
|
|
Марусечка, ваши доводы логичны. Действительно, сама суть хозоперации вроде как не изменилась, возмещение осталось возмещением. просто упростили работу с ЭСЧФ.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.04.2019 14:53:56
|
|
|
Прошло 3 месяца, а разъяснений никаких. Делай как хочешь. Надо письмо в МИНФИН написать.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40 41-60 61-80 81-97
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»