| |
|
|
| |
|
|
 Uny
27.12.2006 16:47:49
|
|
|
Народ, у кого производство (работы, услуги) и выручка по оплате! Вопрос про уточненные расчеты.
Ситуация: с затрат (д20-к10) снимается сторно 100 руб.
Каким образом Вы рассчитываете сумму налога на прибыль к доплате:
Вариант 1: внаглую 100*24%
Вариант 2: прогоняете уточненную на 100 руб. себестоимость через всю цепочку «готовая – отгруженная – реализованная» с перерасчетами удельных весов и т.п.
Вариант 3: ??????????????????................
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Account
27.12.2006 17:27:50
|
|
|
Внаглую нельзя, ведь не всегда бывает, что поступила вся оплата ( хоть и будет переплата по налогу, но потом можно запутаться), да и пойдет искажение по счетам 43,45, 90.2.1. Я делаю Вариант 2.
Беларусь
|
|
|
|
Fitelina
27.12.2006 17:46:33
|
|
|
Вариант 2. Трудоемко, но верно.
Беларусь
|
|
|
|
Uny
27.12.2006 18:01:28
|
|
|
Хорошо, тогда дальше. Если в декабре исправляется ошибка, например, за январь, то перерассчитав по удельным весам, мы изменим в т.ч. конечный остаток, переходящий на февраль, ну и дальше «цепная реакция» до конца года. Получается, что исправляя одну январскую ошибку, надо фактически сделать 12 помесячных перерасчетов (т.е. 3-й раздел декларации будет заполнен полностью). Так??...
Беларусь
|
|
|
|
Главбуся
27.12.2006 18:09:25
|
|
|
такую же сумму снимаю с затрат в налоговой декларации. Так же делает налоговая при обнаружении ошибок. А саму ошибку в бухучете прогоняю через «готовую, отгруженную и т.д.» в месяце обнаружения.
Беларусь
|
|
|
|
Fitelina
27.12.2006 18:14:22
|
|
|
Делала помесячные перерасчеты. Заполняла 3 раздел (плюсы и минусы) по прибыли и транспортному Исправительные проводки в месяце обнаружения, т.е. в том же месяце за который подавала декларацию с отсторнированными затратами.
Головняк!
Беларусь
|
|
|
|
Главбуся
27.12.2006 18:31:52
|
|
|
А зачем головняк для плюсов с минусами? Все равно с нарастающим итого будет нормальное!
Беларусь
|
|
|
|
Uny -> Fitelina
27.12.2006 19:41:58
|
|
|
Головняк - не то слово. У меня хоть один вид работ, а как сунулся пересчитывать... А если, например, у кого-нибудь ошибка в общехозяйственных, которые затем распределены на 5-6 видов - это ж ваапсче жуть.....
Беларусь
|
|
|
|
Uny -> Главбуся
27.12.2006 19:45:57
|
|
|
Т.е. делаете по варианту № 1? И в 3-м разделе заполняете только в месяце ошибки +24?...
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
28.12.2006 10:20:46
|
|
|
.
Беларусь
|
|
|
|
Начинающий
28.12.2006 12:03:34
|
|
|
Объясните начинающему, зачем вообще делать уточненный расчет, если в июне сняли с затрат 100= руб.значит, недоплатили 24= руб. налога на прибыль. Ошибка обнаружена в декабре, значит, в декабре налог на прибыль будет начислен больше на 24= руб. По итогам за год налог на прибыль, котрый считается нарастающим от начала года, будет посчитан правильно. Так зачем же эти уточнения по разд.3?
Беларусь
|
|
|
|
Главбуся-Uny
28.12.2006 12:09:32
|
|
|
Да,я делаю по 1 варианту. У меня 16 одиннадцатых журналов, и, поскольку правильно заметили, ошибки чаще бывают по 26 счету- «летят» все производственные отчеты и задействовано в этом куча народу, у которого и так работы хватает, я делаю + или (-) в налоговой декларации на всю сумму.
Беларусь
|
|
|
|
Fitelina
28.12.2006 12:46:22
|
|
|
Если организация такая же большая, как у Главбуси, то, думаю, что надо делать так, как рекомендует она. Иначе - просто нереально. Да и проверить это сложно
Если организация маленькая, то можно создавши копию базы в 1С, сделать все перерасчеты и оперативно внести бух.справку в основную базу на разницу.
Теперь о третьем разделе. Сальдовый-то метод сальдовым, а налоги уплачиваются по определенным срокам. И если недоплаченная сумма за январь, например, нарастающим будет уплачена по декабрьской декларации, то тогда на основании 3-го раздела считается пеня с 22.02.06 по 22.01.07.
Беларусь
|
|
|
|
Начинающий
28.12.2006 12:58:31
|
|
|
Пусть будет копеечная пеня. Это лучше, чем заморачиваться и пересчитывать налоги по нескольким видам деятельности. Штраф, насколько я понимаю, за такое нарушение не грозит.
Беларусь
|
|
|
|
Fitelina
28.12.2006 13:10:59
|
|
|
Насколько я помню санкции за неуплату по сроку никто не отменял. А проверяют обычно не нарастающую декларацию, а ежемесяные.
Пеня зависит о сумм, санкции - тоже.
Поэтоу, у каждого ГБ есть свой выбор, как делать.
Беларусь
|
|
|
|
Главбуся
28.12.2006 13:16:21
|
|
|
Если поставлены + или (-)в нужном месяце, будет пеня. Штрафов не будет- все исправлено. А зачем бухучет портить? Это налоговый. К тому же, если даже перекурутить ошибку через все месяцы в декабре, например, уже давно сумма должна совпадать с с/с реализованной.
Беларусь
|
|
|
|
Начинающий
28.12.2006 13:53:08
|
|
|
Вы меня убедили, что нужно внести в декларацию уточнение. Но, предположим, бухсправка сделана в сентябре ( снята сумма с затрат за март), а уточнение в раздел 3 внесены в декларации за декабрь. Пеня будет рассчитана за перид с 22/04/06 по 22/01/07?
Беларусь
|
|
|
|
Fitelina
28.12.2006 15:28:46
|
|
|
-> Начинающий
Нет, в таком случае пеня с 22.04.06 по 22.10.06.
Только в 3-ем разделе надо одну и ту же сумму плюсом прогнать за март и минусом за сентябрь.
Суть 3-го раздела в том, что если он заполнен, то санкции (например за Ващ март) не применяются. Только пеня.
Бухучет при этом абсолютно не портится. Все красиво (начиная с сентября) и с налоговым, и с бухгалтерским учетом. А с декабря, в таком случае у Вас не будет головной боли о санкциях.
И я, конечно, понимаю, что подавать в ИМНС письма о перезачете по срокам в рамках одного налога - еще одна головная боль, но делать это тоже нужно при заполнении 3-го раздела.
Поэтому письмо в Вашем примере будет о перезачете переплаты по сроку 22.10.06 на уплату по сроку 22.04.06.
Все понимаю, сальдовый метод удобнее, но НАЛОГИ УПЛАЧИВАЮТСЯ ЗА ОПРЕДЕЛЕННЫЙ ПЕРИОД ПО ОПРЕДЕЛЕННОМУ СРОКУ.
Желающие со мной не соглашаться имеют на это свое полное право на енто несогласие.
Беларусь
|
|
|
|
Главбуся
28.12.2006 15:39:04
|
|
|
А налоговый период у нас по налоговому кодексу какой?
Беларусь
|
|
|
|
Начинающий
28.12.2006 16:37:35
|
|
|
Главбуся и Fitelina, очень вам признателен и благодарен за помощь.
Беларусь
|
|
|
|
Olga V
28.12.2006 17:07:53
|
|
|
Тоже заморачивалась на эту тему (http://www.buh.by/mes.asp?t=72811). А потом вспомнила фразу из какого-то учебника по аудиту: «Затраты по учету затрат не должны превышать стоимость самих затрат». Решила исправлять ошибки в месяце обнаружения и определять переплаты-недоплаты по ситуации, которая в этом месяце складывается, а проверяющие пусть пересчитывают помесячно, если делать нечего.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-31
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»