| |
|
|
| |
|
|
 Макс Фактор
19.04.2007 19:16:24
|
|
|
Вчера вечермо читал ГБ, №15 и что-то я никак не понял (да и сейчас не пойму) ращъяснения Натальи Нехай по поводу НДС РФ на странице 69, вопрос 7(241). Я не пойму ее «следовательно». :с( Почему НДС РФ в 2007 году считается на дату приходования на 41 счет, а не 002? Объясните мне, пожалуйста.
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
20.04.2007 10:55:24
|
|
|
ап
Беларусь
|
|
|
|
Главбуся
20.04.2007 11:08:12
|
|
|
Все правильно. Потому что оприходование - это 41 счет- а 002 (химичите для статдекларации???)- принятие на ответственное хранение ввиду отсутствия документов :))
Беларусь
|
|
|
|
Макс Фактор
20.04.2007 11:24:07
|
|
|
Здравствуйте, Людмила Сергеевна.
Нет, дело в том что, уплата НДС производится на дату отражения на счетах бух.учета. Ведь, когда товар отгружен на СВХ, например, я его ставлю на 002 (счет бух.учета) 31 марта (не смотря на то, что в нем несоответсвие по качеству). Я ведь должен взять по курсу на 31 марта.
Беларусь
|
|
|
|
МФ
20.04.2007 11:24:23
|
|
|
или я чего-то не понимаю :с(
Беларусь
|
|
|
|
Главбуся
20.04.2007 11:55:25
|
|
|
Отражение на счетах бухучета- это отражение на БАЛАНСОВЫХ счетах.Вы не правы. Это сто раз разъяснялось налоговыми и пр. органами, Вы просто первый раз прочитали.Посмотрите инструкцию по типовому плану счетов. Там есть корреспонденция счетов по забалансу? Нет корреспонденции- нет бухучета На забалансе не бывает кредита и дебета. Там только плюс и минус.
Беларусь
|
|
|
|
Главбуся
20.04.2007 12:09:13
|
|
|
Да и курс берется, когда Вы делаете проводочку 18-68 на день ОПРИХОДОВАНИЯ. Так же, как и 18-60. У Вас же нет 41-60, а на забалансе нет НДС.
Беларусь
|
|
|
|
Макс Фактор
20.04.2007 12:15:15
|
|
|
Людмила Сергеевна, ранее в 16 Инструкции (пункт 92) было написано: «НДС считается на дату отражения на БУХГАЛТЕРСКИХ СЧЕТАХ (балансовых и забалансовых)». И я всегда брал курс по отражения на 002 счете. Тоже самое написано на стендах в ИМНС. Теперь в Законе скобочки убрали «балановых и забалнсовых», но осталась фраза - на бухгалтерских счетах. То есть в 16 Инструкции забалсновые относились к бух.учету, а в Законе уже не относятся? Так что ли?
Беларусь
|
|
|
|
МФ
20.04.2007 13:13:07
|
|
|
Жду еще мнений. :с(
Беларусь
|
|
|
|
Маня
20.04.2007 13:32:53
|
|
|
неисповедимы пути буха :( А я как раз читала массу разъяснений по поводу курса на дату отражения на забалансовых счетах, т е на наиболее раннюю дату. и в свое время, оч.давно, писала запрос в МНС по этому поводу. ответ был - наиболее ранняя дата отражения на счетах(балансовых и забалансовых).
Беларусь
|
|
|
|
tasha
20.04.2007 13:34:54
|
|
|
Я тоже,как и Маня, не раз читала про забалансовые счета и исчисление НДС по наиболее ранней дате. Но ведь случаи употребления счета 002 - не так уж распространены. Максим, а что у тебя з такой особый случай?
Беларусь
|
|
|
|
Макс Фактор
20.04.2007 13:57:29
|
|
|
Таня, мне когда разгражуюат товар на СВХ, я его сразу вешаю на 002 счет.
У меня 31 марта по CMR груз поступил на СВХ, я повесил на 002 счет. Выпуск дазволены у меня 2 апреля. Я всегда включал НДС в декаларцию за март в таких случаях. Так как в 16 инструкции написано, что НДС считается на дату забалансового счета (пункт 92). А в Законе про забалнсовые ничего не говорится, но говорится про бух.счета. Так вот Нехай пишет по 41 счету нужно брать, а не 002. Если так, я значит неправильно НДС рассчитал за январь-март.
Беларусь
|
|
|
|
Макс Фактор
20.04.2007 13:58:51
|
|
|
Эх... :с(... но ее разъяснений я так и не понял.
Беларусь
|
|
|
|
Макс Фактор
20.04.2007 14:37:17
|
|
|
Позвонил в Республианскую МНС. Сказали - «Мдя.. мы этот вопрос как раз здесь обсуждаем, и это для нас проблемный вопрос, пишите запрос - будем поднимать проблему». Но я не пойму в чем проблема? В 22 Инструкции написано на бух.счетах. Неужели 002 счет - не бух.счет? :о(
Беларусь
|
|
|
|
tasha
20.04.2007 14:39:45
|
|
|
Ну не вижу повода в твоем случае вешать на счет 002 товар.
Беларусь
|
|
|
|
Макс Фактор
20.04.2007 14:41:10
|
|
|
Почему?, он ведь на ответственном хранении на СВХ лежит.
Беларусь
|
|
|
|
МФ
20.04.2007 14:45:58
|
|
|
право собственности ко мне перешло в момент приеки груза директором на СВХ от водителя. Груз мой, ждет растаможки на 002. У меня такая ситуция часто бывает, всегда брал по курсу отгрузки на СВХ и в декларацию на дату CMR (24 графа CMR), а теперь вот.
Беларусь
|
|
|
|
Главбуся
20.04.2007 14:57:52
|
|
|
Вот на 002 счете права собственности еще нет. Оно появляется на 41- на счетах бухгалтерского учета.Лежит товар на СВХ, так он и отвечает за сохранность.Вообще нет повода отражать у себя нигде.И вообще, если есть таможенное оформление, проводки бухгалтерские делаются на дату «выпуск дазволены». Это записано в 78 инструкции.Но если Вы платите НДС на таможню, то эта сумма равнва сумме в деларации.А дата оплаты- дата платежки.
Беларусь
|
|
|
|
tasha
20.04.2007 14:58:50
|
|
|
ИМХО, конечно, но на хранении будет в случае, если ты растоможил 20-го, допустим, а забрал 25-го, то есть делаешь доплату за хранение за пару дней.
И у тебя в договоре прописано, что к тебе именно право собственности переходит в момент сдачи товара на СВХ?
Беларусь
|
|
|
|
Макс Фактор
20.04.2007 15:06:57
|
|
|
Таня, прописано.
Людмила Сергеевна, в 78 Инструкции написано когда нужно вешать на 41 -ый счет. Именно по 78 инструкции я вешаю ПО ВЫПУСК ДАЗВОЛЕНЫ на 41-ый счет. А на 002 счет я все равно должен повесить, когда я стал собственником груза, но он лжит у другой организации на ответсвенном хранении. В таких случаях я вешаю на 002 (поэтому-то в Инструкции 16 по НДС с делали заметку: «На забалнсовых счетах»). У меня в ИМНС прямо перед дверб по косвенном налогооблажению висят разъсянения кандратовой по этому поводу, вчера когда славал, специально еще раз обратил внимание, что Кондратова даже пишет - НДС на дату по 24 графе CMR.
Беларусь
|
|
|
|
Макс Фактор
20.04.2007 15:08:59
|
|
|
Только разъяснения как и Инструкция 16 старые, блин :с(
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-38
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»