| |
|
|
| |
|
|
 Светлана
22.10.2007 14:20:39
|
|
|
Я в тупике. Ни разу не было такой операции. ПОМОГИТЕ!
Введены в эксплуатацию в сентябре ОС на сумму 400млн.р.
Оплата за ОС произведена:
- в августе - 113 млн.р
- в сентябре - 142 млн.р
Кроме того в августе для оплаты за ОС взят краткоссрочный кредит - 145 млн.р
Прибыль прошлых лет (счет 84) - 140 млн.р
Прибыль отчетного года на 01.09.07 53 млн.р
Прибыль отчетного года на 01.10.07 -70 млн.р
Амортизационный фонд на 01.09.07 - 141 млн.р.
В каком месяце можно было использовать льготу по налогу на прибыль? Какие проводки необходимо составить?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Uri
22.10.2007 18:21:13
|
|
|
Уважаемые Fil и Максик, а откуда Вы взяли, что только 53 млн., т.е. чистую прибыль на 01.09.07 г.???
Кто, на сегодняшний момент, запрещает использовать прибыль сентября?
Составляем расчет и определяем какова была бы чистая БУХГАЛТЕРСКАЯ прибыль на 30.09.07 г., например получили 70 млн., и применяем льготу в размере 70 млн.
В законе написано, про чистую прибыль, а ссылка идет только про ам. фонд и раз источник приобретения ОС это прибыль, то почему в сентябре мы не можем приобрести за счет прибыли сентября?
Беларусь
|
|
|
|
МФ
22.10.2007 18:30:44
|
|
|
URI! Вы зацепили именно то, в чем я сомневался.. Поэтому и написал «ИМХО», когда отвечал про 53 млн, надеясь, что кто-то возразит. Но меня лично это очень смущает. Разве можно в сентябре использовать прибыль сентября?
Беларусь
|
|
|
|
Uri
22.10.2007 19:01:34
|
|
|
Максик, инструкции нет, а в законе ограничений по этому поводу тоже.
Например ситуация, у меня на счету 0 р., дали товар за 100 р., продал за 200 р., заплатил поставщику и купил ОС за 50 р. Делаем рассчет, что ЧП сотавляет 74 р. (условно, т.к. допустим, что 100 р. - это прибыль, а 74 это 100 минус налоги (приб.+ местн.). Вот эти 74 р. и явились ИСТОЧНИКОМ приобретения ОС. Почему я не могу прольготировать прибыль в размере 50 р.???
Беларусь
|
|
|
|
МФ
22.10.2007 19:13:17
|
|
|
Юрий :с). Да, я тоже так думал, но, вот сколько примеров не читал, ни разу такого не встречал. Поэтому сомневался. Честно говоря пока сомневаюсь все равно. Хотя с вашей логикой я вполне согласен.
Беларусь
|
|
|
|
Макс Фактор
22.10.2007 19:23:54
|
|
|
Кстати, в Законе написано:
«Источником финансирования капитальных вложений производственного назначения и жилищного строительства, а также погашения кредитов банков, в пределах которого может быть использована льгота, является прибыль, оставшаяся в распоряжении организации после уплаты налогов, сборов (пошлин), отчислений в государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды (чистая прибыль), отраженная в установленном порядке на счетах бухгалтерского учета по состоянию на 1-е число месяца, за который используется льгота.»
Беларусь
|
|
|
|
Uri
22.10.2007 19:25:19
|
|
|
А в «примерах» ты такого не найдешь!
:)
Беларусь
|
|
|
|
МФ
22.10.2007 19:28:05
|
|
|
поэтому 53
Беларусь
|
|
|
|
Uri
22.10.2007 19:30:34
|
|
|
Я у себя льготировал «70 млн.» и пусть попробуют доказать, что я был неправ.
Беларусь
|
|
|
|
МФ
22.10.2007 19:35:03
|
|
|
:с))))))))))))))))
все.. домой....
Беларусь
|
|
|
|
Uri
22.10.2007 19:38:57
|
|
|
Да, согласен! Просмотрел эту бяку, т.к. это было для меня актуально в 2006 г., а они в 2007 г. «уничтожили» мои умозаключения и ввели эту фразу - введена Законом Республики Беларусь от 29.12.2006 N 190-З)
-----------
Резюме - в 2007 г. эта лавочка закрыта. :(
Беларусь
|
|
|
|
Светлана
22.10.2007 21:56:30
|
|
|
Может важен и тот факт,что согласно учетной политике счет 99 закрывается в конце года на счет 84.
Д 99- К 84 какая сумма?
Д 84 - К 83 какая сумма?
Некоторые, гл.бухи не пользуются данной льготой, ссылаясь на то,что при продаже данного ОС необходимо будет сторнировать льготу и уплачивать налог.
Проценты банка и сам кредит будут больше чем начисленный аморт.фонд,значит ежемесячно на разницу я могу тоже льготоровать прибыль???
Беларусь
|
|
|
|
Fil
22.10.2007 23:01:28
|
|
|
Проценты банка и сам кредит будут больше чем начисленный аморт.фонд,значит ежемесячно на разницу я могу тоже льготировать прибыль???
____________
ДА.
По текущему году (за сентябрь):
Д99 К84 53
Д84 К83 53
По прибыли прошлых лет:
Д84 К83 61
По последней проводке я не уверен можно ли пользоваться разъяснением приведенным мною в этом топике 22.10.2007 в 15:38:31. Думаю, что возможно.
Сторнировать льготу и уплачивать налог на прибыль будет нужно, если Вы в течение 2-х лет продадите ОС по которому получена льгота.
Беларусь
|
|
|
|
Светлана
23.10.2007 9:33:09
|
|
|
Всем спасибо! Многое стало яснее.
За сентябрь льготой по налогу на прибыль мы не пользовались. Мне необходимо подать уточненные за сентябрь? Или можно льготу показать за октябрь?
Беларусь
|
|
|
|
Светлана
23.10.2007 16:39:28
|
|
|
Эй,бухбаевцы,где подевались,у меня ещё есть вопросы..
Беларусь
|
|
|
|
Л
17.03.2008 13:58:58
|
|
|
Народ поясните пожалуйста
Прольготировали прибыль на капвложения. На сумму льготы образовали фонд накопления. А куда используется потом этот фонд накопления и какими проводками.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-35
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»