| |
|
|
| |
|
|
 Марина
01.11.2011 14:31:57
|
|
|
Здравствуйте! Уважаемые коллеги, может кто-то сталкивался с такой ситуацией: возник вопрос в ходе налоговой проверки по НДС. Счет за электроэнергию минскэнерго выставляет 4 октября, но услуги оказаны в сентябре. и в счете указано - услуги за сентябрь. работаем по отгрузке и полученные затраты отнесены в сентябрь. НДС,указанный в счете, тоже был включен в книгу покупок сентября. проверяющие говорят о неправильности учета НДС, т.е. так как счет выставлен октябрем НДС учитывать можно только в октябре. но так же практически все предприятия работают. получается,все неправильно учитывают НДС?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
01.11.2011 15:24:00
|
|
|
автор, а к какому периоду они цепляются, мне показалось из вашего вопроса, что период был 2009 и ранее.
Беларусь
|
|
|
|
Надежда
01.11.2011 15:43:12
|
|
|
автор, я нашла вам ответ. у вас период до 2010г, когда был принят НК, поэтому ссылка на постановление ИМНС РБ №22 от 05.02.2007 п.3 Инструкция о порядке заполнения книги покупок.....
Отражение в книге покупок суммы НДС, предъявленной к оплате продавцом, производится в том налоговом периоде, в котором наступает право на вычет НДС в соответствии со статьей 16 Закона, при наличии первичных учетных и расчетных документов до даты сдачи налоговой декларации (расчета) по НДС за этот налоговый период. При отсутствии первичных учетных и расчетных документов до даты сдачи налоговой декларации (расчета) по НДС за этот налоговый период вычет НДС производится в том налоговом периоде, в котором получен первичный учетный и расчетный документ.
PS Если вы получили сф-1 до сдачи декларации и вкл. эту сумму в книгу покупок в сентябре, то вы делали все верно.
Беларусь
|
|
|
|
Надежда
01.11.2011 15:47:06
|
|
|
Удачи вам с проверкой и пусть у вас будет только справка. ))) У меня сегодня закончилась проверка, могу сказать, что проверяющие сами плохо знают наше зак-во, поэтому не волнуйтесь и отстаивайте свои знания.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
01.11.2011 15:49:34
|
|
|
Марина, берите ответ МОХа и тычте им в лицо! Совсем обнаглели.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
01.11.2011 15:51:33
|
|
|
а с 2010 г надо НДС к вычетам по дате акта брать получается?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
01.11.2011 15:57:52
|
|
|
в тему обсуждения: какую дату ставить в гр.1 книги покупок - дату счета (04 октября)или дату приобретения услуги (30 сентября)?
Беларусь
|
|
|
|
МОХ
01.11.2011 15:57:59
|
|
|
Надежда 01.11.2011 15:43:12
автор, я нашла вам ответ. у вас период до 2010г, когда был принят НК, поэтому ссылка на постановление ИМНС РБ №22 от 05.02.2007 п.3 Инструкция о порядке заполнения книги покупок.....
______________________________
а что изменилось после 2010 ?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
01.11.2011 16:03:05
|
|
|
в тему обсуждения: какую дату ставить в гр.1 книги покупок - дату счета (04 октября)или дату приобретения услуги (30 сентября)?
-----------------------
думаю, 30 сентября.
Беларусь
|
|
|
|
Надежда
01.11.2011 16:03:05
|
|
|
Мох, да ничегошеньки не изменилось, но для проверяющих тетенек надо все разжевать правильно)))))если бы я была проверяющей, мне бы было стыдно показывать свою некомпетентность и еще настаивать на этом.
Беларусь
|
|
|
|
Марина
01.11.2011 16:05:31
|
|
|
проверяют у нас сентябрь 2011г.
Спасибо большое за ответы и пожелания! Будем стараться))
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
01.11.2011 16:05:34
|
|
|
МОХ 01.11.2011 15:19:23
а какая разница - какой метод учёт а выручки ?
по оплате иначе.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
01.11.2011 16:06:02
|
|
|
в тему обсуждения: какую дату ставить в гр.1 книги покупок - дату счета (04 октября)или дату приобретения услуги (30 сентября)?
***
п.4 Кроме того, в графах 1 - 7 книги покупок отражаются следующие показатели:
в графе 1 - дата приобретения: дата отражения в бухгалтерском учете объектов (для индивидуальных предпринимателей - в соответствующих книгах учета); при безвозмездном получении объектов - день их получения (оприходования)
т.е 30сентября.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
01.11.2011 16:09:04
|
|
|
проверяют у нас сентябрь 2011г.
***
Как это? У меня сегодня только закончилась проверка ИМНС и они сказали, что пока 2011год не закончился, они могут проверить только до 2010года включительно. А вас проверяют уже сентябрь. Удивлена очень
Беларусь
|
|
|
|
Марина
01.11.2011 16:12:01
|
|
|
>Удивлена очень
не удивляйтесь :) у нас из-за превышения вычетов НДС проверяют каждый месяц...
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
01.11.2011 16:26:56
|
|
|
Ст. 107 НК - 2 условия вычета - наступило право на вычет и есть до сдачи декларации соответствующий документ.
Право на вычет наступает после того как плательщику ПРЕДЪЯВЛЕНЫ документы (НК: 6. Вычетам подлежат:
предъявленные плательщику суммы налога на добавленную стоимость).
ГЛАВА 13 Пост МНС 82 от 15.11.2010
Отражение в книге покупок суммы НДС, предъявленной поставщиком (продавцом), производится в том месяце, в котором выполнены условия, установленные статьей 107 Налогового кодекса Республики Беларусь для осуществления вычета суммы НДС, при наличии первичных учетных и расчетных документов до даты сдачи налоговой декларации (расчета) по НДС за этот отчетный месяц (за отчетный квартал, на который приходится этот месяц).
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
08.11.2011 14:59:52
|
|
|
Надо писать письменный запрос. Помните как по списанию ГСМ на затраты, если платится компенсация за аренду автомобиля. Скольких бы они заштрафовали, если бы не стали все с письменными запросами обращаться. Капля камень точит.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
09.11.2011 12:08:11
|
|
|
Марина, как ваша проверка? Чем дело кончилось?
Беларусь
|
|
|
|
Валя
09.11.2011 14:57:55
|
|
|
Даже в программе 1С такое не предусмотрено. НДС к вычету берется при наличии двух условий (товар или услуги получены и оплачены). Проверяющие не правы и не соглашайтесь
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
09.11.2011 15:09:48
|
|
|
Ну да... «Так делает 1С» - весомый аргумент:)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.11.2011 11:30:19
|
|
|
подниму
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40 41-50
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»