Бухи, дорогие, нужен совет! Приняла дела на новой фирме. Здесь транспортные расходы согласно учетной политике относят на сч.44, и должны были делать распределение транспортных расходов, но не делали. Я хочу пересчитать с начала года, т.е. сделать распределение транспортных с начала года, т.к. мне ведь этот год надо будет закрывать. Вопрос вот в чем. Распределять же надо трансп.расходы по приходу товара на наш склад, а по отгрузеке покупателю не надо. Но здесь часто бывает, что один и тот же перевозчик указан в приходных накладных, и в этот же день (т.е. той же датой) указан в отгрузочных накладных (отгрузки покупателю). Мне, чтобы сделать распределение транспортных, надо просить перевозчиков, чтобы переделали все акты выполненных работ с начала года, и чтобы выделили, где сумма, которая относится к приходу товара, а где сумма, которая относится к отгрузке товара покупателю? И в дальнейшем просить, чтобы в акте разделяли суммы? Кто как делает? Как вы определяете, какие суммы транспортных расходов относятся к приходу товара, а какие- к отгрузке покупателю?
Вообще, плохо, что нельзя вносить изменения в учетную политику в середине года. Пусть бы была оговорка, чтобы при смене главного бухгалтера можно было вносить изменения в учетку. А так получается, что в учетной политике прописано так, что совсем неудобно вести учет, а тебе нужно до конца года делать так, как прописали до тебя. *** Так Вы же собираетесь пересчитывать с начала года, значит изменения будут не с середины года, а как положено. Только введены задним числом, но тут Вас оправдывает форс-мажор - смена ГБ ведь незапланированное действие и от Вас не зависело.
Беларусь
Olga V27.07.2014 14:26:50
Я лично даже знаю таких людей, кто за переплаченные суточные в размере типа 7 тысяч, пересчитывал АВАНСОВЫЕ, налог на приБыль, писал приказ УДЕРЖАТЬ из з/п, удерживал и т.п. *** Я была таким человеком. А потом была проверка, и проверяющие меня упрашивали сдать им какую-нибудь ошибку, чтобы они смогли закончить, потому что в то время (2000 год) было указание не уходить со справкой. А ошибки-то все были исправлены, про какие я знала. И я вот как-то после этого случая стала постепенно изживать из себя отличницу - все хорошо в меру.
Беларусь
Автор27.07.2014 14:56:01
Ну, предположим, после перерасчета транспортных там получится 10 рублей к доначислению налога на прибыль. Ладно, черт с ними, с этими транспортными. Я, если можно, прямо здесь, в этом топике спрошу вашего совета, как быть в следующей ситуации: В январе этого года предыдущий ноавбух отнесла на затраты, учитываемые при налогообложении, налог на доходы, которые мы должны были удержать у Литовской организации, но почему-то не удержали, а перечислили Литовцам всю сумму за их услуги, а не за вычетом налога на доходы (Литовцы нам оказали маркетинговую вроде услукги, точно не помню формулировку). В олюбом случае, сумма налога на доходы- это ведь не расходы нашей организации, и я считаю, что бухгалтер необоснованно отнесла эту сумму себе на затраты. Эту сумму я хочу в июле отсторнировать с затрат и отнести на неучитывваемые. При этом доплачивать налог на прибыль не придется, т.к. у нас переплата по налогу на прибыль (за 1-й квартал мы оплатили большую сумму налога на прибыль, а при расчете за 2 квартал с начала года получилось, что теперь у нас где-то 12-14 млн. переплаты налога, точно не помню). И вот хочу спросить совета: стоит ли в этом случае подавать уточненный по налогу на прибыль? Ведь, у нас переплата по налогу на прибыльи поэтому и пени, я так понимаю, все равно не будет. Но не оштрафуют ли при налоговой проверке за то, что не сдала уточненный? Или все равно проверяющие будут смотреть нарастающим итогом с начала года, и никто не будет пересчитывать поквартально?
Беларусь
БТР27.07.2014 15:57:21
Естественно, надо сдавать уточненный, иначе это не имеет смысла. вы отнесите на неучитываемые, но просто не спешите сейчас заполнять снизу эту табличку (перерасчетов)-вдруг ещё что-то вылезет. Ведь всё равно вам надо этот год проверять-ведь вы будете сдавать баланс и годовые отчеты за своей подписью
Беларусь
БТР27.07.2014 15:58:18
и да,ольга-это «синдром отличницы» -мне с трудом удалось от него избавиться
Беларусь
Автор27.07.2014 16:04:07
БТР 27.07.2014 15:57:21
Естественно, надо сдавать уточненный, иначе это не имеет смысла. вы отнесите на неучитываемые, но просто не спешите сейчас заполнять снизу эту табличку (перерасчетов)-вдруг ещё что-то вылезет. Ведь всё равно вам надо этот год проверять-ведь вы будете сдавать баланс и годовые отчеты за своей подписью _________________________________________________ В смысле, мне отнексти на неучитываемые, но не спешить подавать уточненный? Но уточненный подавать в любом случае придется? А если я отнесу июлем на неучитываемые, но не подам уточненный, а просто сдам потом налог на прибыль за 3-й квартал? Все равно ж нарастающим итогом все пересчитается? Или меня могут потом оштрафовать, что не сдала уточненный?
Беларусь
Olga V27.07.2014 16:44:35
Или меня могут потом оштрафовать, что не сдала уточненный? *** Нет. Это Ваше право, а не обязанность, значит, не оштрафуют. Но Ваша обязанность заполнить раздел навскидку не помню какой, где пишутся сведения об уменьшении (увеличении) налоговой базы за предыдущие кварталы. Сама сейчас парюсь - в пятницу вспомнила о неправильном вычете по НДС, сказала доплатить, собиралась после доплаты подать уточненный за 2 квартал - там сумма большая, 40 млн - это отдельная поэма. А теперь думаю, мот и не подавать... БТР, что скажите? Если не подма, то у налоговой будет висеть переплата, и они наш ежемесячный российский НДС с дебиторов не взыщут... Надо подавать стало быть... В сомнениях пока. Автор, извините за наглое использование топика ))).
Беларусь
Olga V27.07.2014 17:06:36
Ой, подма=подам, ну и скажите=скАжете.
Беларусь
БТР27.07.2014 18:44:56
У Автора вопроса-уточнение за первый квартал-надо будет заполнить табличку в декларации за 3 квартал-где проставить уже только доначисленный/уменьш налог. Это нудно-несколько раз переделывать нет смысла-просто пишите пока себе бух справку в какие периоды что меняете, а потом ОДИН раз заполните таблицу.Можно даже за 4 квартал сдавая.. А вам Ольга, можно просто сдать уточненную за 2 квартал, чтоб не морочить голову с табличкой и тоже можно в любой момент до октября... А ещё моя инспектор берет уточненные декларации где налог «к доплате» только с платежками-не хочет с деб взыскивать...
Беларусь
Olga V27.07.2014 19:14:07
Да, первый порыв был подать уточненную, а теперь вот думаю, а нафига... Ведь есть повод повысить себе группу риска и ваще подумают, что бардак в учете - такую сумму проворонить... БТР?
Беларусь
БТР27.07.2014 20:27:19
Лично я уточненные подавать не люблю из-за дириков.а инспектора по-разному думают.Я лично один раз слышала такой отзыв инспектора об одной ГБ: Она же каждый раз по 5 уточненных подает, старается очень, чтоб всё было хорошо...:-) А про себя подумала -а я бы решила что дурная
Беларусь
Olga V27.07.2014 21:09:59
Пошли в ОТ, там щаз напишу, а то здесь написала - флуд получился )).
Беларусь
Автор28.07.2014 9:40:17
БТР 27.07.2014 18:44:56
У Автора вопроса-уточнение за первый квартал-надо будет заполнить табличку в декларации за 3 квартал-где проставить уже только доначисленный/уменьш налог. Это нудно-несколько раз переделывать нет смысла-просто пишите пока себе бух справку в какие периоды что меняете, а потом ОДИН раз заполните таблицу.Можно даже за 4 квартал сдавая.. ________________________________________ Ясно, спасибо, так и сделаю.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»