| |
|
|
| |
|
|
 Проездной билет
16.10.2014 14:36:10
|
|
|
электронные проездные билеты списываю в бухучете в месяце приоретения как расходы, которые нельзя соотнести с доходами определенного периода. В налоговом учете учитывать их надо в отчетном периоде, к которому относятся расходы.
Приобрели билеты на сентябрь и списали в б/у в августе. При н/о их же надо учесть в сентябре? И начислить ОНО-ОНА?
Как правильно, нигде нет примеров. Или я слишком заморачиваюсь?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Автор
17.10.2014 9:33:13
|
|
|
Вот вы знаете, я если честно, никак не могу до конца понять и осознать каким образом правильно соотносить расходы с доходами. Ну вот если аренда (когда акт есть, понятно за какой месяц), акт не выписывают, отражаем на основании договора. Ну так и отражаем мы в месяце фактической аренды, и в б/у, и в н/у. А как хостинг какой или проездные, так видишь ли непонятно какой доход соответствует этим расходам. Ну по проездным мне например понятно как день, что доходы эти выручка в месяце пользования проездными, т.к. проездные приобретены для спецов по продажам, которые и обеспечивают получение этой выручки в месяце пользования проездным. Разве это неправильно? В Консультанте статья есть про эти проездные, мол в б/у учитывать в момент оплаты, и приводится п. 102 Инструкции о невозможности соотнесения расходов и доходов. Ну не понимаю я, хоть убейте. Сижу как дура, из-за какой-то ерунды не могу отправить декларацию по прибыли...
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.10.2014 10:12:06
|
|
|
ап
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.10.2014 10:47:16
|
|
|
Ну по проездным мне например понятно как день, что доходы эти выручка в месяце пользования проездными, т.к. проездные приобретены для спецов по продажам, которые и обеспечивают получение этой выручки в месяце пользования проездным. Разве это неправильно?
__________
Неправильно. Когда сможете соотнести каждый проездной с КОНКРЕТНОЙ выручкой от этого проездного, тогда это называется расходы обусловили доходы. Но и учет у проездных тогда будет совсем другой, а не просто списать на 26 в месяце пользования. А когда пришла любая выручка, так при чем тут проездной? И ещё чудесный момент, а если выручки не было, то проездным не пользовались значит этот месяц? Или сентябрьский проездной теперь будет относится к октябрю?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.10.2014 11:15:21
|
|
|
а если выручки не было, то проездным не пользовались значит этот месяц?
_______
Вы имеете в виду, что эти расходы относятся к управленческим, которые и списываются в месяце понесения вне зависимости от того есть выручка или нет? Видимо вы правы. Аренда, зарплата управленцев тоже и проч. сразу списывается и не зависит от выручки. По аренде, зарплате ясно за какой они месяц, согласно договору (акту), ведомости на зарплату, их в этом месяце в б/у и отражаем в затратах. Но по проездному тоже ведь понятно в каком месяце им пользовались, это видно из квитанции, они у меня на сентябрь. Но расходы я фактически понесла в августе. Следуя 102 инструкции я должна их списать августом, только не пойму на основании какого документа первичного. Но в данном случае это все равно как-то нелогично. Если бы я аренду оплатила в августе за сентябрь, это ведь не значит, что отразить в б/у затраты я должна тоже в августе? Я понимаю например хостинг. Оплатили сразу за год. Нам дали акт на всю сумму. Вот я и списала сразу всю сумму, неважно, что период год. Это понятно. Но с проездными нелогично списывать в августе..
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.10.2014 11:23:04
|
|
|
Но расходы я фактически понесла в августе. Следуя 102 инструкции я должна их списать августом, только не пойму на основании какого документа первичного.
____________
Ну если их считать услугой, возможно. Вроде самый простой путь: по накладной же передали ТМЦ, в августе оприходовали на 10 (раз уж они теперь не денежные документы), в сентябре выдали/списали.
Беларусь
|
|
|
|
Ева
17.10.2014 11:30:11
|
|
|
на основании какого документа первичного.
-------
На основании накладной от Минсктранса
Ну если их считать услугой, возможно. Вроде самый простой путь: по накладной же передали ТМЦ, в августе оприходовали на 10 (раз уж они теперь не денежные документы), в сентябре выдали/списали.
------------
Как интересно Вы собираетесь услугу на 10 приходовать?
Я понимаю например хостинг. Оплатили сразу за год. Нам дали акт на всю сумму. Вот я и списала сразу всю сумму, неважно, что период год. Это понятно.
--------------
А почему для Вас логично хостинг за год списать разово? Вы же его будете использовать в течение года? В т.ч. и следующего, если переходящий.
А как по Вашей логике списать проездной если он не на месяц, а с 5 сентября по 4 октября? А если на количество поездок? Вот я вчера купила проездной на 20 поездок. Срок действия - с 16.10.2014 по 15.12.2014. Когда и в каком месяце использую эти поездки - не знаю. Как такой проездной Вы спишете в бухучете?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.10.2014 11:31:30
|
|
|
Как интересно Вы собираетесь услугу на 10 приходовать?
___________
Я в накладной ясно вижу ТМЦ.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
17.10.2014 11:32:36
|
|
|
Ну если их считать услугой, возможно. Вроде самый простой путь: по накладной же передали ТМЦ, в августе оприходовали на 10 (раз уж они теперь не денежные документы), в сентябре выдали/списали.
______
Я вообще не понимаю почему Минтранс выписывает ТН? Фактически он ничего нам не передает, просито пополняет счет деньгами. Тут и затык. На основании ТН я должна оприходовать ТМЦ. Но их-то мне не передают. Услунгу пополнения по ТН я не могу отразить. Н икаких не хватает нервов, не хочется потом переделывать, мне сбора по таре хватило.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.10.2014 11:32:56
|
|
|
А почему для Вас логично хостинг за год списать разово? Вы же его будете использовать в течение года?
____________
Исполнитель уже оказал услугу, о чём дал акт. А заказчик хочет — пользуется, не хочет не пользуется, но расходы уже понесены, и так как их нельзя соотнести с конкретными доходами, то учитываются в месяце когда услугу фактически получили, т.е. по дате составления ПУД.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.10.2014 11:34:03
|
|
|
Но их-то мне не передают.
________
Ну прям таки. Карточка уже ничто и никто её в руках не носит?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.10.2014 11:35:29
|
|
|
Но их-то мне не передают.
________
Ну прям таки. Карточка уже ничто и никто её в руках не носит?
_____________
По-хорошему надо бы им было по накладной возвращать, когда покупается следующий проездной, а потом они уже снова отгружали новый)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.10.2014 11:36:08
|
|
|
Срок действия - с 16.10.2014 по 15.12.2014. Когда и в каком месяце использую эти поездки - не знаю. Как такой проездной Вы спишете в бухучете?
______
Я об этом задумывалась тоже. Тогда логично списать в б/у в августе, месяце понесения расходов, и в н/у тоже.
Но у меня срок четкий, безлимитный проездной на сентябрь. Соотв. пользовать я им могу только в сентябре.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
17.10.2014 11:37:41
|
|
|
Исполнитель уже оказал услугу, о чём дал акт. А заказчик хочет — пользуется, не хочет не пользуется, но расходы уже понесены, и так как их нельзя соотнести с конкретными доходами, то учитываются в месяце когда услугу фактически получили, т.е. по дате составления ПУД.
__________
Вот это меня как-то убеждает...надо поразмыслить
Беларусь
|
|
|
|
Автор
17.10.2014 11:42:46
|
|
|
Исполнитель уже оказал услугу, о чём дал акт. А заказчик хочет — пользуется, не хочет не пользуется, но расходы уже понесены, и так как их нельзя соотнести с конкретными доходами, то учитываются в месяце когда услугу фактически получили, т.е. по дате составления ПУД.
________
Подставляю свои данные))). Минтранс оказал мне услугу в августе (пополнил счет), что подтверждает ТН. Спецы могут и не пользоваться проездными в сентябре, но расходы понесены. Соотнести с конкретным доходом нельзя, значит в б/у списываем в августе.
А по аренде не так все...если я даже оплачу в августе, но мне еще никто в аренду ничего не сдавал, сдавать мне будут (оказывать услугу) в сентябре, поэтому списываем сентябрем.
При н/о тогда проездные тоже в августе, раз налоговый учет основывается на данных бухучета, корректировки не делаем.
Правильно?
Беларусь
|
|
|
|
Ева
17.10.2014 11:44:43
|
|
|
Я в накладной ясно вижу ТМЦ.
------------
Они так пишут, но на самом деле ведь не передают их в материальной форме, а карточка - это собственность Минсктранса (почитайте на самой карточке). Вы ее не можете на 10 оприходовать.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.10.2014 11:45:54
|
|
|
Правильно?
______
Да. Если отвлечься от того, что минсктранс неправильный ПУД даёт.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.10.2014 11:47:55
|
|
|
Они так пишут, но на самом деле ведь не передают их в материальной форме, а карточка - это собственность Минсктранса (почитайте на самой карточке). Вы ее не можете на 10 оприходовать.
__________
Ну есть ещё такой момент, что учитываем мы не то что на самом деле, а то о чём у нас есть ПУД. Приняли накладную, значит видимо получили ТМЦ) Но если рассматривать как услугу по накладной, то автор уже расписал цепочку, вроде похоже на правду.
Беларусь
|
|
|
|
Ева
17.10.2014 11:55:55
|
|
|
Ну есть ещё такой момент, что учитываем мы не то что на самом деле, а то о чём у нас есть ПУД. Приняли накладную, значит видимо получили ТМЦ)
----------
Т.е. «бестоварная накладная» )))))?
Беларусь
|
|
|
|
Автор
17.10.2014 11:56:35
|
|
|
Огромное всем спасибо!! Все встало на свои места.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-39
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»