А как вы думаете... ? В 1 квартале 2015 поступили суммы штрафов, пеней, отраженные в 14 году согласно приказа суда и обложенные в 14 году налогом на прибыль.По учетке ндс все это облагается в момент поступления денежных средств.Вот это и случилось.Вопрос в следующем: НДС исчисленный от штрафов, пеней полученных в 2015 году, следует отразить в декларации по налогу на прибыль в строке «налоги и сборы уплачиваемые из выручки», то есть уменьшить налогооблагаемую прибыль? У меня по расчету из-за большой суммы ндс от штрафов получается убыток, так как выручка от реализации за 1 квартал меньше суммы НДС от штрафов.
У меня учетка такая же как у автора. НДС отражаю в момент получения штрафов. То есть по суммам пришедшим в 2015 отражу начисление в 2015. Аудиторы смотрели, сказали правильно
Беларусь
"Анонимно"16.04.2015 14:14:24
По моему мнению, автор рассуждает верно. Спасибо, а то я уже сумневаться стала, ведь если ндс в прошлом году, то в этом прибыль выползает,если бывсе в одном отчетном периде было, то в общей куче не видно- я бы и не заморчивалась бы, а тут 1 квартал без нараст. оборотов- стремно.
Беларусь
"Анонимно"16.04.2015 22:35:57
Ну и вакансия! Осталось только ноги мыть и воду пить.
от 5 500 000 бел. руб. Минск 3–6 лет Обязанности: Ведение 2-х компаний: ООО «Золотой Континент», ЧТУП «Магнит Инвест» 1. Контроль за ведением и заполнением: «ПКО», «Книга кассира», «Книга замечаний» 1.1. Проверка ведения книги кассира-операциониста и заполнения ПКО Регламент: 2 раза в месяц (первого и 15-го числа каждого месяца) Регламент: 1.2. Проверка правильности сдачи торговой выручки в банк на основании ПКО Регламент: 2 раза в месяц (первого и 15-го числа каждого месяца) 1.3. Сбор ПКО, накладных, и др. бухгалтерской документации, которые будут находится на торговом объекте По итогам данного обхода торговых объектов, высылать письмо на е-меил: Содержание: - Состояние «книги кассира-операциониста», «ПКО» - Есть ли новые записи в «книге замечаний и предложений» - Кол-во денег, которые необходимо было сдать в банк за данный период, сколько денег сдано(как торговая выручка), сколько еще осталось сдать - Замечание по состоянию документации на торговом обьекте 2. Ведение учета товара на торговых объектах 2.1. Вносить приход/расход товара. Остаток товара. Продано каждого наименования(шт) Регламент: Каждый понедельник до 23:59 высылать excel- файл по каждому торговому объекту(Купаловский, Силуэт, Паркинг), который содержит: 1. Номенклатуру 2. Торговый центр 3. Кол-во(остаток) 4. Кол-во(продано) 2.2. Делать инвентаризацию на торговых объектах Регламент: Ежемесячно проводить инвентаризацию на торговых объектах : Паркинг, Силуэт, Купаловский 3. Интернет-Банкинг 3.1. Оплата текущих счетов Регламент: После проведения любого платежа – высылать платежное поручение на имаил: 3.2. Выставление текущих счетов. Оформление накладных Регламент: После получения реквизитов – отправить счет по указанному адресу. После получения оплаты – оформить накладные 3.3. Выписка интернет банкинга ООО «ЗОЛОТОЙ», ЧТУП «Магнит» Регламент: Каждый понедельник после закрытия банковских операций до 19:00 высылать выписку за полную предыдущую неделю и данный понедельник. Те. Высылать с 16:30 до 19:30 За период: Понедельник – Понедельник(8 дней) На имаил: 4. Контроль за длительными операциями Регламент: Держать под контролем и вести учет всех операций которые затянулись на какое- либо время ( Должники, возврат средств и тд). Информировать на имаил: Если что-то очень затягивается либо идет не по плану каждый понедельник 5. Организация и ведения бухгалтерского и налогового учета 6. Составление бухгалтерской и налоговой отчетности и сдача ее в налоговые органы 7. Оприходование и списание товаров с ООО «Золотой Континент» Регламент: 15-е число каждого месяца высылать отчет на: 8. Информирование о нововведениях высылаемых по клиент-банку Регламент Если клиент- банк выслал нововведение, проинформировать в течении 24 часов на почту: 9. Составить список оплат за товары/услуги по ООО «Золотой Континент», ЧТУП «Магнит Инвест» - На основании всех договоров, счетов, необхоимо составить полный список приблизительных затрат и оплат на месяц (делать на каждый месяц вперед). В списке должно быть: Название организации, сумма оплаты, за что оплачиваем. Далее данный список преобразую по приоритетам к оплате 10. Контроль по оплатам - это дополнение к пункту 4: переплачивать нельзя – можно растягивать оплаты Регламент в случае переплаты: Вернуть переплаченную сумму на счет ООО «Золотой Континент», ЧТУП «Магнит Инвест» в течении 14 дней 11. Прием на работу и трудоустройство сотрудников Подготовить и проработать шаблон договорных отношений с: Продавцами С курьерами 12. Правильное ведение кадровых документов Регламент: Со всеми сотрудниками должны быть заключены договора Есть трудовая книжка у всех сотрудников Правильная выплата заработной платы(платим с кассы, сейчас никак не оформляется) Другое 13. Контроль действий директора Регламент: контролирование действий директора по правильному заполнению оплат, напоминание о важнейших проплатах и задолженностях, провести анализ финансовой деятельности предприятий и подготовить предложения по сокращению расходов по комиссионным вознаграждениям и систематизации оплатных мероприятий
Беларусь
ТТ17.04.2015 9:19:31
Давайте обсудим момент отражения НДС по внердоходам в составе расходов при определении налогооблагаемой парибыли. Берем конкретно штрафные санкции по договорам, присуждаемые судом. Пусть присуждены в марте, а фактически пришли на р/сч в апреле. с 2014 в бухгалтерском учете мы отражаем эти санкции в момент присуждения -в марте-Д 62(76) К 90.07 ( 1 200 000 руб) и одновременно на основании п.32 Инструкции 102 отражаем НДС - тоже в марте-Д 90.8 К 68.2 200 000. В расчет по налогу на прибыль я лично тоже включаю этот НДС во внеррасходы и учитываю при налогообложении тоже в марте на основании п.2 ст 129 НК
Так вот в МНС существует разъяснение, что этот НДС отражается во внеррасходах только в периоде, следующем за периодом отражения его в декларации по НДС. Я в корне не согласна с притянутым . Так можно туда же притянуть и НДС по арендной плате (начислили в декларации за март, оплата по декларации - 22.04,что во внеррасходы в апреле? да и прочим внеррасходам. Ваше мнение?
Беларусь
ТТ17.04.2015 9:37:18
БТР, вы конечно же можете признавать эти штрафы когда хотите, но ведь по закону - они к сожалению признаются в учете на дату признания судом, а в налоговом учете -на дату признания в учете. Лично я провела беседу со своим юристом- он приносит мне все решения как только они к нам приходят
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»