Выставляем покупателям ЭСЧФ на возврат товара. Покупателей нет времени подписать ЭСЧФ. Подписывают через месяц. Попадает в камеральный контроль прошлого периода. Вопрос: Продавец выставил ЭСЧФ на возврат товара покупателю. Возможно сделать управление вычетов, чтобы попала в следующий период? Или как избежать ситуации, когда ЭСЧФ подписанная покупателем попадает в прошлый период камерального контроля?
ЕЩЕ раз. Если не подписан дополнительный ЭСЧФ (возврат покупателя) вы не можете уменьшить НДС к начислению. Нет, вы конечно можете, но будет несовпадение данных на портале и в декларации. ________________ У вас на предприятии ЭСЧФ первичны, а потом вы на их основании первичку выписываете? Отписали ТТН на возврат, уменьшили выручку и НДС, не совпало с порталом - написали объяснение. И пусть развлекаются с вашим покупателем, который взял больше к вычету.
Беларусь
"Анонимно"26.11.2018 14:31:49
не совпало с порталом - написали объяснение. ________________ народ, ну вы что??? возвратов в месяц несколько штук! зачем эти объяснительные??? тем более, что придется переделывать по итогу года. Я ж говорю, получатель - Покупатель! всЁ!
Беларусь
НВ26.11.2018 14:53:29
Я в 2017 все дополнительные выставляла на ИП,которые работают без НДС, как и основные. В начале 2018 позвонили из налоговой --- Возможно ваш ИП подписал ваши ЭСЧФ исходные, соответственно, и дополнительные обязан подписать. Если бы не подписывал исходные, но и дополнительные не надо (из уст ИМНС и Минфина, а также из своего опыта)
Беларусь
НВ26.11.2018 14:55:38
выставленная дополнительная ЭСЧФ к неподписанной ЭСЧФ исходной не требует подписания покупателя(не ставим галку в дополнительной ЭСЧФ). __________ не поняла где какую галку? ---- При выставлении дополнительной ЭСЧФ есть пункт: Отправить получатель(галочка)
Беларусь
"Анонимно"26.11.2018 15:00:29
народ, ну вы что??? возвратов в месяц несколько штук! зачем эти объяснительные??? тем более, что придется переделывать по итогу года. Я ж говорю, получатель - Покупатель! всЁ! ___________________ Обзвонить этих нескольких покупателей, конечно, дешевле) И да, если это возврат, то эту операцию в учете вы никак не можете отразить, как реализация. Вам принесли возвратную ТТН, вы отсторнировали соответствующие цифры в учете. Все! Не бухгалтер решает, какая операция совершается.
Беларусь
Автор26.11.2018 15:59:12
Все прочла. спасибо за участие. У нас до 1500 возвратов. Не принять - не могу(распоряжение руководства) Звонить уже нет сил... Вывод: ничего нельзя сделать?
Беларусь
"Анонимно"26.11.2018 16:10:15
вы не всё прочли ) вам несколько раз сказали что нужно делать. и несколько способов привели.
Беларусь
НВ26.11.2018 17:03:12
У нас до 1500 возвратов ---- Это сколько надо иметь реализации, чтобы так много было возврата некачественного товара. Удивлена. Или, возможно, магазины делают возврат нереализованного в срок товара?
Беларусь
"Анонимно"26.11.2018 17:38:55
Это сколько надо иметь реализации, чтобы так много было возврата некачественного товара. Удивлена. Или, возможно, магазины делают возврат нереализованного в срок товара? _______________ Когда я работала в крупной фруктовой компании, то возвратов было гораздо больше.
Беларусь
НВ26.11.2018 17:46:55
Это сколько надо иметь реализации, чтобы так много было возврата некачественного товара. Удивлена. Или, возможно, магазины делают возврат нереализованного в срок товара? _______________ Когда я работала в крупной фруктовой компании, то возвратов было гораздо больше. ---- Тогда для автора -это серьезная проблема. Выставлять ЭСЧФ как розницу, корректируя выручку -нельзя, т.к нет привязки к покупателю. Если покупатель работает с НДС, то обязательно его подпись в дополнительных, поэтому, автор, пишите письма в ИМНС, Минфин пусть объяснят и помогут в этой сложной ситуации, достаточно ли вашего письма объяснения о расхождении декларации и ЭСЧФ. Либо вы сами определяйте покупателей, которым точно надо НДС, а которые работают без НДС, соответственно и ЭСЧФ выставляете по-разному.
Беларусь
"Анонимно"26.11.2018 17:49:35
так на сайте мнс была разъяснялка про возвраты и эсчф (или приснилось)? )
Беларусь
НВ27.11.2018 12:44:41
Все прочла. спасибо за участие. У нас до 1500 возвратов. Не принять - не могу(распоряжение руководства) Звонить уже нет сил... Вывод: ничего нельзя сделать? --- Ваш вопрос, автор, заставил меня даже утром думать о нем. Чтобы я сделала в данной ситуации: Доп соглашение с покупателями, где прописала пункт об НДС. Необходимо точно знать, как работает покупатель с ндс или без ндс. В случае изменения работы по НДС- обязаны оповести вас. Далее программист доделывает вам карточку клиента, указав эту инфо, чтобы в последующем рассортировать этих клиентов. Те, что работают без НДС они не будут подписывать ни исходников, ни дополнительных ЭСЧФ(они вас не интересуют и они не искажают вашу базу) А те, кто работает с НДС, они попадают на НДС и, соответственно, должны корректировать свою базу, если они не хотят в месяц возврата подписать доп. ЭСЧФ до 20числа сл. месяца, вы оповещаете их ИМНС(данные можно взять в ЭСЧФ при скачивании за месяц) через свое электронное декларирование Запрос/ответ в свободной форме сообщение: Юр. лица Кога и копыта не подписывают доп. ЭСЧФ, тем самым неверно принимают к зачету НДС. Но чтобы было честно по отношению к ним, то прописать этот пункт в договоре. Пусть ИМНС проверяет их. А можно просчитать свои убытки, т.е вы не корректируете свою базу ЭСЧФ с теми, которые работают с НДС, (НДС-20%, прибыль 18%), следовательно, потеря примерно 2% , т.е при последующей продаже вы либо увеличиваете стоимость товара, чтобы предприятие не было в убытках, либо прописываете для нерадивых покупателей штрафные санкции в сумме ваших убытков(делаем доп. соглашение). Здесь надо сделать анализ и детально проработать. Только определенные правила работы заставят бухгалтеров и ИП –в работать согласно законодательства. Всего скорее вы простой бухгалтер, вам надо обсудить этот вопрос со своим руководством и только правильные их действия сдвинут эту проблему. Вы должны очень четкие правила игры написать в договоре и потребовать исполнения. Все, что вам советовали и я в том числе,-это для законопослушных клиентов с которыми можно общаться, а у вас всего скорее ИП, которые на свою бух-ю плюют, а на вашу тем более.
Беларусь
Автор27.11.2018 13:07:38
Выражаю глкюокую блпгодарность и признательность лично ВАМ уважаемая НВ за участие!!! для меня это реальная проблема... работаем с гиперами... они с НДС и диктует СВОИ условия! не идут на наши условия совсем...
Беларусь
ОКСАНА27.11.2018 14:27:09
работаем с гиперами ___________ Да. тот еще головняк. (
НВ огромный привет и благодарность!
Беларусь
"Анонимно"27.11.2018 14:48:37
работаем с гиперами... --- И в гиперах сидят люди подневольные... Просто сообщите свое решение о том, что информация о неподписании доп. ЭСЧФ пойдет в их ИМНС. Ну, просто так-для честного отношения. Пусть они решают вопрос со своим руководством и программистами. Вы же все делаете в рамках законодательства и требования обоснованы. Когда я выгружаю ЭСЧФ из мониторинга, то я вижу, кто подписал,и к какому ИМНС относится предприятие, поэтому если нет возможности, то через свое декларирование на ИМНС несговорчивых. Сложно развернуть Белаз, махая руками на дороге, но несложно это сделать, если на ушко водителю прошепчет ГАИ о незаконности его действий :))) Удачи вам всем.
Беларусь
"Анонимно"27.11.2018 16:11:16
Юр. лица Кога и копыта не подписывают доп. ЭСЧФ, тем самым неверно принимают к зачету НДС. Но чтобы было честно по отношению к ним, то прописать этот пункт в договоре. Пусть ИМНС проверяет их. ___________
Покупатель,вернувший ВАМ товар, не ОБЯЗАН для корректировки своих вычетов подписывать ваш доп.ЭСЧФ. Он корректирует на основании возвратной накладной
Ваши жалобы ни к чему не приведут
Беларусь
"Анонимно"27.11.2018 16:17:33
Почему это не подписавшие покупатели учет неверно ведут?))
Беларусь
Уголёк28.11.2018 8:56:28
С выручки снять самостоятельно без подписи нельзя. А вот с вычетов ( если вы вернули, а вам не выставили ЭСЧФ) снять обязаны. И в ИМНС письмо о расхождении. ИМНС Партизанского района проверяла КК за 2017г..
Беларусь
"Анонимно"28.11.2018 11:54:58
«Анонимно» 27.11.2018 16:11:16 Юр. лица Кога и копыта не подписывают доп. ЭСЧФ, тем самым неверно принимают к зачету НДС. Но чтобы было честно по отношению к ним, то прописать этот пункт в договоре. Пусть ИМНС проверяет их. ___________
Покупатель,вернувший ВАМ товар, не ОБЯЗАН для корректировки своих вычетов подписывать ваш доп.ЭСЧФ. Он корректирует на основании возвратной накладной ----- тогда у покупателя КК не пойдёт, в учёте да может откорректировать по возвратной ТН, а на портале нет если не подписал.
Ваши жалобы ни к чему не приведут --- посмотрим...
Беларусь
"Анонимно"28.11.2018 12:20:19
тогда у покупателя КК не пойдёт, в учёте да может откорректировать по возвратной ТН, а на портале нет если не подписал.
и что?
Вопрос: Вправе ли покупатель, вернувший товар продавцу в связи с его браком, уменьшить налоговые вычеты на сумму «входного» налога на добавленную стоимость по возвращенному товару в месяце его возврата, не дожидаясь выставления продавцом исправленного (дополнительного) электронного счета-фактуры?
Ответ: Покупатель обязан уменьшить налоговые вычеты в месяце возврата товара. В соответствии с п. 10 ст. 106-1 Налогового кодекса Республики Беларусь (в редакции, действующей с 01.07.2016) (далее - НК) в случае необходимости внесения изменений в ранее выставленный (направленный) электронный счет-фактуру плательщиком производится аннулирование показателей ранее выставленного (направленного) электронного счета-фактуры посредством выставления (направления) исправленного электронного счета-фактуры, в котором указываются новые показатели, необходимые для исчисления налога на добавленную стоимость, включая нулевые. Исправленный электронный счет-фактура должен содержать ссылку на дату и номер ранее выставленного (направленного) электронного счета-фактуры и подписан электронной цифровой подписью покупателя в случае выставления электронного счета-фактуры покупателю. Выставление (направление) исправленного электронного счета-фактуры осуществляется в случаях полного возврата покупателем продавцу товаров (полного отказа от выполненных работ, оказанных услуг), имущественных прав. В таком случае показатели налоговой базы налога на добавленную стоимость и исчисленной суммы налога на добавленную стоимость указываются с нулевыми значениями (абз. 3 ч. 2 п. 10 ст. 106-1 НК). Согласно п. 11 ст. 106-1 НК в случае необходимости корректировки показателей ранее выставленного (направленного) электронного счета-фактуры, не требующей аннулирования показателей ранее выставленного (направленного) электронного счета-фактуры, выставляется (направляется) дополнительный электронный счет-фактура, который должен содержать ссылку на дату и номер ранее выставленного (направленного) электронного счета-фактуры. Выставление (направление) дополнительного электронного счета-фактуры осуществляется при частичном возврате покупателем продавцу товаров (частичном отказе от выполненных работ, оказанных услуг), имущественных прав (абз. 3 ч. 2 п. 11 ст. 106-1 НК). В соответствии с п. 11 ст. 103 НК в случае возврата покупателем продавцу товаров (отказа от выполненных работ, оказанных услуг), имущественных прав или уменьшения (увеличения) стоимости товаров (работ, услуг), имущественных прав у продавцов на сумму оборота по реализации этих товаров (работ, услуг), имущественных прав уменьшаются (увеличиваются) обороты по реализации того отчетного периода, в котором произведен возврат товаров (отказ от выполненных работ, оказанных услуг), имущественных прав (уменьшение или увеличение стоимости товаров (работ, услуг), имущественных прав), а у покупателей в этом отчетном периоде производится соответствующая корректировка налоговых вычетов. С 1 июля 2016 г. в связи с введением электронных счетов-фактур данный порядок Законом Республики Беларусь от 30.12.2015 N 343-З «О внесении изменений и дополнений в некоторые законы Республики Беларусь по вопросам предпринимательской деятельности и налогообложения» не изменяется. С учетом изложенного покупатель обязан уменьшить сумму налоговых вычетов на сумму «входного» налога на добавленную стоимость по возвращенному товару в месяце его возврата независимо от наличия исправленного (дополнительного) счета-фактуры, выставленного продавцом.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»