Может кто сдавал недавно и хорошо помнит как именно считал сумму убытка, возможного у переносу. Мне декларацию приняли с ошибками, т.к.: Описание ошибок: Значение графы 2 раздела I части II должно быть меньше либо равно значению следующих показателей по графе 3 раздела I части I: строка 1 - строка 2 – строка 3 + строка 4.1.1 – строка 4.2.1 налоговой декларации за соответствующий налоговый период. Простым языком: из строки 4,1,1 (аренда) они хотят вычесть строку 4,2,1 (расходы по аренде) и все. А то что в 4,2,1 доход от аренды забит еще и ндс, они не учитывают, и его тоже нужно отнять. По строке расходов 4,2,1 НДС нет, т.к. это пункт 3,42 и он сюда не входит. В К+ тоже смотрела внимательно их расчеты и калькуляторы, везде отнимается ндс отдельно - он вычленяется из строки 4,2. Получается, в налоговой некорректная формула для поиска ошибок. Скажите, я права или нет?
всё просто: Статья 183. Перенос убытков на будущее 1. Белорусская организация вправе уменьшить налоговую базу на сумму убытка (суммы убытков) по итогам предыдущего налогового периода (предыдущих налоговых периодов), определенного в соответствии с пунктом 2 настоящей статьи (осуществить перенос убытков на прибыль текущего налогового периода),... ------------- А налоговый период это: Статья 185. Налоговый и отчетный периоды налога на прибыль 1. Налоговым периодом налога на прибыль признается календарный год.
Беларусь
Свет09.03.2020 14:06:54
ВОПРОС: По итогам I квартала 2017 г. организация получила прибыль в сумме 1 000,00 руб. За предыдущие годы у организации на счете 84 «Нераспределенная прибыль (убыток) прошлых лет» отражен убыток в сумме 545,00 руб., в том числе за 2016 год - 400,00 руб. Какую сумму убытка можно перенести на прибыль текущего года по итогам I квартала 2017 г.?
ОТВЕТ: Перенести убытки можно только по итогам налогового периода. Белорусская организация вправе уменьшить налоговую базу на сумму убытка (суммы убытков) по итогам предыдущего налогового периода (предыдущих налоговых периодов), определенного в соответствии с п.2 ст.1411 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее - НК) (осуществить перенос убытков на прибыль текущего налогового периода) (п.1 ст.1411 НК).
Иными словами, белорусская организация вправе осуществить перенос убытков на прибыль текущего налогового периода.
Налоговым периодом налога на прибыль признается календарный год (п.1 ст.143 НК).
Следовательно, организация вправе воспользоваться механизмом переноса убытков только в целом за налоговый период при представлении налоговой декларации по налогу на прибыль за январь - декабрь 2017 г.
Уменьшить налоговую базу по налогу на прибыль за январь - март организация не вправе.
Кроме того, о применении права о переносе убытков необходимо информировать налоговый орган посредством отражения (заявления) сумм убытков в разделе I «Сведения о сумме убытка (суммах убытков), на которую плательщик имеет право уменьшить налоговую базу текущего налогового периода» части II налоговой декларации (расчета) по налогу на прибыль. Указанный раздел заполняется в целом за налоговый период (сноска 10 к декларации).
Если налоговый орган таким образом не проинформирован, то переносить убытки нельзя. Проинформировать налоговый орган также можно путем представления уточненной декларации за предыдущий налоговый период.
Для организаций, находящихся в процедуре ликвидации, установлена возможность переноса убытков не по результатам налогового периода (то есть целого календарного года), а по результатам периода с начала года до момента ликвидации (часть вторая п.8 ст.1411 НК).
04.05.2017
Евгений Микулич, экономист
Беларусь
ИВАН .09.03.2020 16:10:07
Спасибо . Жаль, конечно , что сейчас придется налог на прибыль платить. Дирик то мечтал наоборот.
Беларусь
ИВАН.10.03.2020 9:48:19
А подскажите, милые дамы! Амортизация на ОС (Авто)- учувствует же при определении убытка к переносу ? Или я неправильно , что почитал?
Беларусь
Svetlana10.03.2020 10:17:23
Доброе утро. Может кто поделится шпаргалкой по переносу убытков. Нужно подать уточненку за 2018 год, есть 1 группа (продажа акций). Совсем запуталась. Спасибо.
Беларусь
"Анонимно"10.03.2020 12:44:46
Скажите, а убытки переносим те, который в БУ или НУ. т.е. у нас по БУ - убыток, но по НУ - есть прибыль и налог на прибыль платим.
Беларусь
ПЛ10.03.2020 16:45:05
Может кому пригодится. При переносе убытков прошлых периодов в 2019 год обязательно нужно в декларации по прибыли заполнять последний раздел БН «Льготы» Перенос убытков будет код 004689. Сама чуть голову не свернула, пока догадалась добавить это приложение. Камеральная проверка выдавала ошибку, а в описании такая белиберда шла!
Беларусь
Svetlana10.03.2020 17:43:45
ПЛ 10.03.2020 16:45:05 Подала на прошлой неделе 2016, 2017 годы в Партизанскую - приняли без ошибок. Льготы не заполняла.
Беларусь
ИВАН .10.03.2020 22:20:47
Девченки, так подскажите, пожалуйста, мне про амортизацию. Эти суммы же учитываются при определении убытка к переносу, или нет...
Беларусь
ПЛ11.03.2020 10:14:01
ПЛ 10.03.2020 16:45:05 Подала на прошлой неделе 2016, 2017 годы в Партизанскую - приняли без ошибок. Льготы не заполняла. ------- Даже не представляю, как вам это удалось. Мне подписать не давал никак. Ошибка в камеральном контроле выползала все время
Беларусь
ПЛ11.03.2020 10:19:02
Вдогонку. Я имею ввиду, когда уменьшаю прибыль 2019 года, а переношу убыток 2015,2017г В результате прибыль к налогообложению - 0.
Беларусь
ИВАН.11.03.2020 13:28:10
Разобрался сам. Амортизация учитывается при расчете убытка к переносу, как и курсовые.
Беларусь
"Анонимно"12.03.2020 13:24:44
Подскажите пожалуйста, если у нас в 2019 не было деятельности (подготовительно-организац. расходы так скажем были в течение года), можно ли затраты по аренде, командировочные, представит и иные текущие перенести на след год через ОНА? сумма 70000
Беларусь
zz23.03.2020 9:56:41
Добрый день. Заполнила ч.2 декларации по убытку 19г. ОНА не начисляла, баланс уже сдала. Как думаете можно исправить в марте проводкой Дт09КТ84 и не трогать отчётность? или вообще не трогать оставить как есть?
Беларусь
ох19.03.2021 11:55:35
Подниму прошлогодний вопрос. У нас та же ситуация возникла. Вопрос не урегулирован до сих пор, просят сдавать декларацию как есть (примут с ошибками все равно)+ писать пояснения
Беларусь
Тери19.03.2021 12:13:13
у меня в итоге по прошлому году с этой проблемой: 1. декларация первоначальная - со статусом «принята с ошибками» 2. письмо мое с объяснением вот этого всего (заняло лист), но кратко там как раз таки смысл, что и в вопросе описано, просто со всеми ссылками на статьи НК и что, мол, это некорректно так контроль ставить, прошу принять так 3. Принятая эта же декларация с этими же данными после письма и разговора по телефону с инспектором со статусом без ошибок. 4. НО! В этом году также предварительно общалась с инспектором, чтобы не ставила ошибок (у нас ноль человек с зарплатой - совместители - всегда отвергают), она сказала, что сейчас они уже не могут обходить эти контроли вручную и если выдает ошибку, то так с ошибкой и будет принято, не надо слать уточненные, только они сверху еще прикрывают нашими письмами-пояснениями. Но при этом моя декларация прошла без ошибок. короче, у них там как обычно, свой цирк
Беларусь
ох19.03.2021 15:08:32
спасибо, Тери, за отклик. Значит, такая схема у всех налоговых будет. Мне пришлось сдавать уточненку + пояснения, но все равно декларация принята с ошибками (сказали, что по-другому не получится).
Беларусь
Тери19.03.2021 16:44:27
Ну так скорее всего и будет. Если в прошлом году можно было послать уточненную (по факту с теми же данными) +пояснения письменно или устно и эта декларация принималась потом без ошибок, то в этом году инспектор сказала, у них теперь руками не принимаются те декларации, где контроль ошибки выдает и теперь они будут со статусом «с ошибками» + наши пояснения, а уточненную сдавать не нужно, так как смысла нет, она останется также с ошибками, т.к. это не они проставляют этот статус, а автоматом программой. Ну вот я так поняла на данный момент. Хотя, опять же, их слова и не подтвердились- у меня была декларация , по которой контроль выдал ошибку, но инспектор ее как-то приняла без ошибок, я хз как это все у них работает
Беларусь
Svetlana22.03.2021 18:45:20
Подниму... Отвергли с такой же ошибкой декларацию и настаивают на корректировке.?! как с ними бороться..
Беларусь
Тери23.03.2021 10:23:18
Подниму... Отвергли с такой же ошибкой декларацию и настаивают на корректировке.?! как с ними бороться.. ------------ Ну вот я в прошлом году звонила сначала инспектору, потом в их консультацию еще и на словах объясняла в чем суть, дама на том конце провода смотрела одновременно эти статьи в НК и в конце со мной согласилась. Потом опять разговор с инспектором, говорю ваша консультация со мной согласна, потом длинное письмо с объяснениями + такая же декларация, потом только приняли. Посмотрите еще раз внимательно, что конкретно должно отражаться по тем строкам, в формуле которых выдает ошибку. Чтобы аргументировано с ними говорить, если мы правы. Спросите у инспектора, что именно вам нужно сделать для сдачи декларации, если их формула некорректная?
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»