получается, что определение выручки для бухучета и налогового учета можно будет установить разное? однако, не вижу смысла устанавливать для целей бухучета - по отгрузке, а для налогового - по оплате. отлаженные активы/обязательства будут возникать тогда в части внереализационных доходов/расходов для налога на прибыль...
Беларусь
"Анонимно"30.12.2011 10:14:54
А что учесть на 09 счёте? На примере.
Беларусь
Боря:))03.01.2012 17:24:20
ап
Беларусь
иволга 04.01.2012 20:47:10
Сумма начисленной амортизации за год по данным бухучета составила 40 000, по данным налогового - 20 000.
Вычитаемая временная разница при определении налоговой базы по налогу на прибыль за год составила:
20 000 руб. (40 000 руб. - 20 000 руб.).
Отложенный налоговый АКТИВ при определении налоговой базы по налогу на прибыль за год составил:
20 000 руб. x 24% / 100 = 4 800 руб. (09-99) +++++
допустим, в следующем году Сумма начисленной амортизации за год по данным бухучета составила 0, по данным налогового - 20 000.
Вычитаемая временная разница при определении налоговой базы по налогу на прибыль за год составила:
-20 000 руб. (0руб. - 20 000 руб.).
Отложенный налоговый АКТИВ при определении налоговой базы по налогу на прибыль за следующий год подлежит обратной корректировке и составит
-20 000 руб. x 24% / 100 = 4 800 руб. (99-09) ========
это я так предполагаю
Беларусь
иволга 04.01.2012 20:48:00
иволга 04.01.2012 20:47:10 - это был ответ «Анонимно» 30.12.2011 10:14:54
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»