| |
|
|
| |
|
|
 дот
13.03.2013 12:17:02
|
|
|
Доброго дня, коллеги. Заполняем декларацию по налогу на прибыль. 1С (Юкола) при заполнении строк 4.1, 4.2 (внереализационные доходы,расходы)автоматически включает обороты (дебитовые, кредитовые)по продаже валюты и конверсии, а ведь в НК говорится о доходе (убытке) от этих операций. Подскажите, кто-нибудь корректировал эти строки вручную, или все оставили как есть?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
14.03.2013 10:19:32
|
|
|
в стр. 4 мы ищем лишь разницу м/у ВРД и ВРР
______
И что это даст в итоге? Налог верен, а остальное...не думаю, что у всех все так в шоколаде в учете. Такой головняк, а проку?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.03.2013 10:21:37
|
|
|
Не спорю, но каждый сам выбирает головняк или нет
Беларусь
|
|
|
|
Экспедитор
14.03.2013 10:24:24
|
|
|
Пойдем от противного: есть ли наказание за указание недостоверных сведений в декларации НЕ ПРИВЕДШАЯ к недостоверности подсчета самого налога:
Статья 13.8. Непредставление документов и иных сведений для осуществления налогового контроля либо представление недостоверных сведений
(в ред. Закона Республики Беларусь от 28.12.2009 N 98-З)
(в ред. Закона Республики Беларусь от 20.07.2007 N 273-З)
1. Непредставление в установленный срок плательщиком, налоговым агентом, иным лицом в налоговый орган документов и иных сведений, которые они обязаны представлять в соответствии с налоговым законодательством или по запросу налогового органа для осуществления налогового контроля, в том числе совершенное должностным лицом юридического лица или индивидуальным предпринимателем, -
(в ред. Закона Республики Беларусь от 28.12.2009 N 98-З)
влечет наложение штрафа в размере двух базовых величин с увеличением его на одну базовую величину за каждые три календарных дня просрочки представления документов и иных сведений, но не более тридцати базовых величин.
(в ред. Закона Республики Беларусь от 28.12.2009 N 98-З)
2. Представление плательщиком, налоговым агентом, иным лицом в налоговый орган документов и иных сведений, которые они обязаны представлять в соответствии с налоговым законодательством или по запросу налогового органа для осуществления налогового контроля, содержащих недостоверные данные, в том числе совершенное должностным лицом юридического лица или индивидуальным предпринимателем, если это повлияло или в обстоятельствах, при которых нарушение совершено, могло повлиять на правильность применения налоговым органом налогового законодательства, -
(в ред. Закона Республики Беларусь от 28.12.2009 N 98-З)
влечет наложение штрафа в размере от двух до тридцати базовых величин.
(в ред. Закона Республики Беларусь от 28.12.2009 N 98-З)
Часть третья статьи 13.8 исключена. - Закон Республики Беларусь от 28.12.2009 N 98-З.
Примечание. Не является административным правонарушением, предусмотренным частью 1 настоящей статьи, непредставление в установленный срок плательщиком, налоговым агентом, иным лицом в налоговый орган документов и иных сведений, которые они обязаны представлять в соответствии с налоговым законодательством, если установленный срок превышает два рабочих или календарных дня, а просрочка представления документов и иных сведений составила не более одного рабочего дня.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.03.2013 10:25:53
|
|
|
вот именно, что есть, вы правильно привели статью, п. 2.
Беларусь
|
|
|
|
Экспедитор
14.03.2013 10:38:03
|
|
|
МОГЛО повлиять на правильность применения налоговым органом налогового законодательства
+++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++
«неправильность» стр. 4.1. и 4.2. НЕ МОЖЕТ повлиять на ПРАВИЛЬНОСТЬ стр. 4.
Как это повлияет на налоговые органы?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.03.2013 10:48:40
|
|
|
Вы недостоверно указали в декларации сумму ВРД и сумму ВРР, а разницу между ними указали правильно, и неважно, что это не повлияло на итог. В п. 2 ничего не говорится про влияние или невлияние недостовернных данных на итог
Беларусь
|
|
|
|
Экспедитор
14.03.2013 10:51:21
|
|
|
объясните мне, пжл, как данные стр. 4.1 и 4.2 могут
«повлиять на правильность применения налоговым органом налогового законодательства» (с)?
Беларусь
|
|
|
|
БТР
14.03.2013 11:15:40
|
|
|
И вот настал мой ЗВЕЗДНЫЙ ЧАС. В прошлом году обсуждая проводки ОДНА я с БУХБАЯ горевала по этим операциям, у меня много конверсий.И чтобы правильно отражалось надо все проводить через 57 счет ЕЖЕДНЕВНО списывая разницу-ДОХОД или УБЫТОК. Тогда автоматом правильно списывается...А все мне доказывали, что всё фигня и нытье мое надуманное...
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.03.2013 11:21:28
|
|
|
Я дык конверсию лихо провожу Д90.8К52 списано на конверсию и Д51 К90.7 зачислено после конверсии , а результат - разница между 90.8 и 90.7. Упростила себе работу , вот жду, что мне аудит на это скажет)))
Беларусь
|
|
|
|
Экспедитор
14.03.2013 11:26:00
|
|
|
кто на мой вопросик последний ответит?))))))
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.03.2013 11:31:24
|
|
|
ВОПРОС: Организация реализует в 2012 г. иностранную валюту.
Как данную операцию отразить в бухгалтерском учете и налоговой декларации по налогу на прибыль?
ОТВЕТ: В бухгалтерском учете согласно п.13 Инструкции по бухгалтерскому учету доходов и расходов, утвержденной постановлением Минфина РБ от 30.09.2011 № 102, реализация иностранной валюты отражается с использованием счета 90 «Доходы и расходы по текущей деятельности»:
Содержание операции Дебет Кредит Сумма, руб.
Перечислена иностранная валюта для продажи
(1 000 долл. США по курсу 8 380 руб.) 76 52 8 380 000
Отражено поступление денежных средств от продажи иностранной валюты за минусом комиссионного вознаграждения банку 51 90,
субсчет 90-7
«Прочие доходы по текущей деятельности» 8 182 400
Отражена в составе выручки сумма удержанного комиссионного вознаграждения банку 76 90,
субсчет 90-7
«Прочие доходы по текущей деятельности» 167 600
Списана стоимость проданной иностранной валюты 90,
субсчет 90-8
«Прочие расходы по текущей деятельности» 76 8 380 000
Списано в состав расходов комиссионное вознаграждение банку 90,
субсчет 90-8
«Прочие расходы по текущей деятельности» 76 167 600
Отражен убыток от продажи иностранной валюты 99 90,
субсчет 90-9
«Прибыль (убыток) от текущей деятельности» 197 600
В соответствии с подп.3.262 п.3 ст.129 Налогового кодекса РБ убыток от продажи иностранной валюты в сумме отрицательной разницы, образовавшейся вследствие отклонения курса продажи иностранной валюты от официального курса, установленного Национальным банком РБ на дату продажи, отражается в составе внереализационных расходов.
Кроме того, согласно подп.3.27 п.3 ст.129 названного кодекса в составе внереализационных расходов учитываются другие расходы, потери, убытки, произведенные плательщиком для осуществления своей деятельности и непосредственно не связанные с производством и реализацией товаров (работ, услуг), имущественных прав. На основании этого подпункта организации вправе включить в состав внереализационных расходов сумму комиссионного вознаграждения банку.
Форма налоговой декларации по налогу на прибыль и отчислениям в инновационный фонд приведена в приложении 3 к постановлению МНС РБ от 15.11.2010 № 82 «Об установлении форм документов, необходимых для исчисления, уплаты налогов, сборов (пошлин), и о некоторых вопросах порядка их заполнения, представления подтверждения постоянного местонахождения иностранной организации, ведения учета выручки от реализации товаров (работ, услуг), доходов и расходов индивидуальными предпринимателями (частными нотариусами)».
В рассматриваемой в вопросе ситуации в декларации по налогу на прибыль следует отразить:
• по строке 4.1 - 8 350 000 руб. (8 182 400 + 167 600);
• по строке 4.2 - 8 547 600 руб. (8 380 000 + 167 600);
• по строке 4 - -197 600 руб.
13.02.2012 г.
Татьяна Образкова, заместитель начальника главного управления - начальник управления бюджетно-налоговой политики Министерства экономики Республики Беларусь
Беларусь
|
|
|
|
Экспедитор
14.03.2013 11:37:26
|
|
|
Мы победили?))))))
Беларусь
|
|
|
|
Не могу молчать
14.03.2013 11:52:45
|
|
|
О, наконец-то этот вопрос всерьез подняли.Я уже давно здесь поскуливала -как отражать. Моя налоговая после консультации твердо сказала САЛЬДО по стр. 4.1 и 4.2, а не обороты. А как вы будете это самое сальдо вытягивать-это ваши проблемы. Вот и думала ручками в течение года по каждой операции проводить результат проводкой 99-90.9, чтобы в Экселе потом в конце года не мучаться.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.03.2013 11:54:57
|
|
|
Это мнение Т. Образковой , а мое мнение -Сальдо! Слелала регистр и каждый м-ц нарастающим собираю - зато когда декларацию делала , все под рукой.
Беларусь
|
|
|
|
Анонимно
14.03.2013 13:52:00
|
|
|
«Анонимно» 14.03.2013 11:21:28
Я дык конверсию лихо провожу Д90.8К52 списано на конверсию и Д51 К90.7 зачислено после конверсии , а результат - разница между 90.8 и 90.7. Упростила себе работу , вот жду, что мне аудит на это скажет)))
Беларусь
__________________________________________
А что Вы ждете? Такие проводки допустимы
-------------------------T------T------T-----------T----------------------¬
¦ Содержание операций ¦ Дебет¦Кредит¦ Сумма, ¦ Первичный ¦
¦ ¦ ¦ ¦ руб. ¦ документ ¦
+------------------------+------+------+-----------+----------------------+
¦Отражена стоимость ¦ 90-8 ¦ 52 ¦ 204441480 ¦ Платежное поручение, ¦
¦иностранной валюты, ¦ ¦ ¦ ¦ выписка банка по ¦
¦перечисленной для ¦ ¦ ¦ ¦ валютному счету ¦
¦осуществления конверсии ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(24691 дол. США x 8280) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+------+------+-----------+----------------------+
¦Зачислена на валютный ¦ 52 ¦ 90-7 ¦ 203000000 ¦ Мемориальный ордер ¦
¦счет иностранная ¦ ¦ ¦ ¦ банка, ¦
¦валюта, приобретенная в ¦ ¦ ¦ ¦ выписка банка по ¦
¦результате конверсии ¦ ¦ ¦ ¦ валютному счету ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(20000 евро x 10150) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------------------------+------+------+-----------+-----------------------
Е.А.ПАНЫШ,
специалист центра
бухгалтерской аналитики
ООО «ЮрСпектр»
30.07.2012
Copyright: (C) ООО «ЮрСпектр», 2012
Исключительные имущественные права на данный
авторский материал принадлежат ООО «ЮрСпектр»
Беларусь
|
|
|
|
Не могу молчать
14.03.2013 14:18:49
|
|
|
Действительно,лихо. А комиссия банка, а разница между курсом НБ и курсом продажи на БВФБ, которая есть почти всегда?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.03.2013 14:28:55
|
|
|
Не могу молчать 14.03.2013 14:18:49
Не могу молчать 14.03.2013 14:18:49 Действительно,лихо. А комиссия банка, а разница между курсом НБ и курсом продажи на БВФБ, которая есть почти всегда?
__________________________________________________.. _____
я так понимаю,что эта разница в курсах и есть финансовый результат от конверсии, т.е. разница между 90-7 и 90-8
Беларусь
|
|
|
|
Не могу молчать
14.03.2013 14:49:13
|
|
|
Да, разница между 90.7 и 90.8.Все было бы именно так просто, если бы операции проводились в один день. Но поскольку операция занимает 2 дня, то сюда припутывается и 91 и 57, и финрезультат (разница между 90.8 и 90.7)выводится несколько сложнее
Беларусь
|
|
|
|
Валентина
14.03.2013 14:58:31
|
|
|
Поясните, если по купле-продаже валюты 90.7- 5 411 250 руб. 90.8- 5480570 руб.Получается убыток от продажи в сумме 69 320 руб.Эту сумму нужно добавлять к внереал.расходам или отнимать?Я добавляю, Мисофт в программе отнимаете, не могу понять где правильно.Спасибо.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.03.2013 15:01:47
|
|
|
Да, разница между 90.7 и 90.8.Все было бы именно так просто, если бы операции проводились в один день. Но поскольку операция занимает 2 дня, то сюда припутывается и 91 и 57, и финрезультат (разница между 90.8 и 90.7)выводится несколько сложнее
-----------------------
Как-то мне всегда везло , что конверсия проходит в один день , поэтому 2 проводки
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40 41-60 61-65
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»