ПО-МО-ГИ-ТЕ-Е-Е! Реализация по отгрузке, экспедиторские услуги. за 1 кв. 2012 года: Объем реализации по 20% =32 млн. Объем реализации по 0% =41 млн. Книга покупок за 2012 год =3,2 млн. НА 01.01.12 переходящим остатком за 2011 год (реализация в 2011г. была только по 0% НДС) неоплаченной реализации заказчиками оставалось 15 млн, на них приходилось 0,1 млн НДС из КП, который не показали к возврату. И вот в 1 кв. 2012 года из этих 15 млн. оплатали 14 млн., т.е. теперь у меня наспупило право показать к возврату пропорционально сумму из этих 0,1 млн. Как правильно показать это в декларации за 1 кв. 2012 г., инспектор завернула декларацию, завтра с утра надо быть под ее кабинетом с правильной деклой. И еще говорит, что в реесте (приложение 3 к декларации по НДС) я должна показать даты оплаты заказчиками либо словами написать сколько оплачено сколько нет. Но ведь нигде в форме этого не предусмотрено. Спасибо.
Спасибо большое, дот! Но меня тоже не «завернули», т.к. в итоге правильно. По вашему варианту они просят бумажку с распределением вычетов и указанием оставшихся вычетов прошлого периода. Но это у нас.
Беларусь
SW01.06.2012 14:12:23
5) при наличии на 1 января 2012 г. налоговых вычетов по товарам (работам, услугам) организация вправе включить эти налоговые вычеты в распределение 2012 г. либо принять к вычету данную сумму без распределения. Если в учетной политике по этому вопросу ничего не предусмотрено, то налоговые вычеты прошлого налогового периода подлежат распределению методом удельного веса. Для того чтобы принять к вычету НДС без распределения, необходимо отразить такой способ в учетной политике.
Беларусь
дот01.06.2012 14:39:09
спасибо большое SW, срочно надо переделать учетную политику, благо в налоговую не сдал. А откуда этот п.5?
Беларусь
SW01.06.2012 15:34:32
РАСПРЕДЕЛЕНИЕ НАЛОГОВЫХ ВЫЧЕТОВ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ ЗА I КВАРТАЛ 2012 ГОДА: ПРАКТИКА ПРИМЕНЕНИЯ
Общие принципы распределения налоговых вычетов Бурдюк , 13 апр 2012г. Из БИ
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»