| |
|
|
| |
|
|
 Помогите
03.09.2018 12:52:24
|
|
|
помогите пожалуйста нужно списать брак и восстановить ндс
какие проводки будут с ндс?
д 90,10 к 18 .4.,1 -100р?
или нет?
никогда не делала это буду очень вам благодарна
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
05.09.2018 14:03:42
|
|
|
Таиса 05.09.2018 14:00:28
в том то и дело я писала что я делала свои проводки со субсчетами и делаю их вручную... по браку....
все равно сальдо вылазит...
Беларусь
|
|
|
|
Таиса
05.09.2018 14:03:43
|
|
|
«Анонимно» 05.09.2018 13:56:43
Таиса 05.09.2018 13:51:56
спасибо что я только не делала все равно у меня сальдо есть
скажите когда эти проводки формируются по 68 за минусом этого возврата сумма и по 18?или только по 68... что-то не понимаю
Я не поняла ваш вопрос. Что и где формируется?
Отправьте мне на почту анализ счета 68 (НДС), 18,1 18,2 и проводки по браку (операцию эту). Я посмотрю.
taisa77@mail. r u
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.09.2018 14:07:55
|
|
|
Таиса 05.09.2018 14:03:43
спасибо сейчас сброшу!
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.09.2018 14:09:29
|
|
|
Суть восстановления вычетов не просто убрать с 18,2 и 68 счета, но и вернуть на 18,1 (восстановить) с последующим отнесением на недостачу и виновное лицо. Либо на убытки.
нигде в разъяснениях нет такой проводки ,восстановление на 18.1
вы придумали сами?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.09.2018 14:12:45
|
|
|
Анонимно« 05.09.2018 14:09:29
если у вас есть разъяснение с примером поделитесь
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.09.2018 14:16:46
|
|
|
вот например
Бухгалтерский учет
Учет товаров в торговых организациях осуществляется на счете 41 «Товары» (ч. 1 п. 32 Инструкции о порядке применения типового плана счетов бухгалтерского учета, утвержденной постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 29.06.2011 N 50 (далее - Инструкция N 50)). Товары, переданные на хранение, продолжают учитываться на балансе поклажедателя с отражением на отдельном субсчете к счету 41 «Товары» (абз. 7 ч. 1 п. 3, п. 120 Инструкции по бухгалтерскому учету запасов, утвержденной постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 12.11.2010 N 133).
На основании ч. 1, 3 п. 73 Инструкции N 50 информация о движении сумм по недостачам товаров, выявленным в процессе их хранения, обобщается на счете 94 «Недостачи и потери от порчи имущества». При выявлении недостачи учетная стоимость недостающих товаров отражается по дебету счета 94 «Недостачи и потери от порчи имущества» и кредиту счета 41 «Товары».
Конкретный порядок отражения в учете сумм корректировки налоговых вычетов по НДС законодательством по бухгалтерскому учету не установлен.
Суммы «входного» НДС по недостающим товарам ранее были приняты к вычету. Поскольку в связи с требованиями налогового законодательства производится корректировка налоговых вычетов на указанную сумму, то в бухгалтерском учете целесообразно отразить СТОРНИРОВОЧНУЮ запись по дебету счета 68 «Расчеты по налогам и сборам» и кредиту счета 18 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным товарам, работам, услугам» (п. 4, 21 Инструкции N 50).
Не принимаемые к вычету суммы НДС по их экономическому содержанию представляют собой дополнительные потери, возникающие в организации в связи с утратой товаров. Поэтому полагаем, что такие суммы НДС отражаются записью по дебету счета 94 «Недостачи и потери от порчи имущества» в корреспонденции с кредитом счета 18 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным товарам, работам, услугам» (п. 4, ч. 1 п. 73 Инструкции N 50).
В рассматриваемой ситуации лицом, виновным в возникновении недостачи, является хранитель. Поэтому сумма недостачи, возникшей в связи с утратой хранителем товаров, списывается в дебет счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» субсчет 76-3 «Расчеты по претензиям» (п. 4, ч. 8 п. 73, ч. 1, 10 п. 59 Инструкции N 50).
Разница между суммой, предъявленной хранителю, и суммой недостачи представляет собой упущенную выгоду, т.е. неполученные доходы организации, которые она получила бы в результате реализации этого товара. Таким образом, на момент признания хранителем претензии такая разница отражается в составе прочих доходов по текущей деятельности записью по дебету счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» субсчет 76-3 «Расчеты по претензиям» и кредиту счета 90 «Доходы и расходы по текущей деятельности» субсчет 90-7 «Прочие доходы по текущей деятельности» (абз. 5 ст. 1, п. 4 ст. 3 Закона Республики Беларусь от 12.07.2013 N 57-З «О бухгалтерском учете и отчетности», п. 13 Инструкции по бухгалтерскому учету доходов и расходов, утвержденной постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 30.09.2011 N 102).
Поступление возмещения от хранителя учитывается по дебету счета 51 «Расчетные счета» и кредиту счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» субсчет 76-3 «Расчеты по претензиям» (ч. 2 п. 40 Инструкции N 50).
ПРОВОДКИ
Таблица бухгалтерских записей
В нижеприведенной таблице к счету 41 «Товары» открыт субсчет 41-7 «Товары, переданные на хранение».
Содержание операций
Дебет
Кредит
Сумма,
руб.
Первичный
документ
Отражена стоимость недостающих товаров
94
41-7
420000
Извещение хранителя о недостаче товара
СТОРНО
Отражена корректировка налоговых вычетов по недостающим товарам
68
18
84000
Бухгалтерская справка-расчет
Не принимаемый к вычету НДС отнесен на увеличение стоимости недостачи
94
18
84000
Бухгалтерская справка-расчет
Отражена задолженность хранителя по возмещению суммы недостачи <**>
(420000 + 84000)
76-3
94
504000
Извещение хранителя о недостаче товара,
претензионное письмо,
бухгалтерская справка
Отражена разница между подлежащей возмещению суммой, признанной хранителем, и суммой недостачи <***>
(600000 - 504000)
76-3
90-7
96000
Претензионное письмо,
бухгалтерская справка
Отражено поступление денежных средств на расчетный счет в погашение задолженности хранителя по расчетам за недостающий товар
51
76-3
600000
Платежное поручение,
выписка банка
и везде ТАКАЯ корреспонденция 68-18 сторно, НЕТ 18-18
Беларусь
|
|
|
|
Таиса
05.09.2018 14:18:03
|
|
|
нигде в разъяснениях нет такой проводки ,восстановление на 18.1
вы придумали сами?
Я писала выше- для того, чтобы «прозрачно» увидеть восстановление именно по операции недостачи- я делаю эту проводку. Тогда вижу все. И сальдо никакого нету.
Разъяснения- это такие же мнения специалистов, как и наши с Вами.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.09.2018 14:38:21
|
|
|
нигде в разъяснениях нет такой проводки ,восстановление на 18.1
вы придумали сами?
Я писала выше- для того, чтобы «прозрачно» увидеть восстановление именно по операции недостачи- я делаю эту проводку. Тогда вижу все. И сальдо никакого нету.
Разъяснения- это такие же мнения специалистов, как и наши с Вами
я просто первый раз слышу именно такое))
вы просто это делаете,потому что вам так удобнее)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.09.2018 14:39:33
|
|
|
да, и я такую проводку не делаю, и сальдо у меня нет, и все формируется правильно, и что это ндс по недостаче я тоже вижу
а зачем вы сторнируете входящий ндс, вот это не понимаю
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.09.2018 14:52:14
|
|
|
«Анонимно» 05.09.2018 14:39:33
потому что тут начиталась что при восстановлении ндс по браку надо входной крректировать и некоторые управляют этим
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.09.2018 15:41:28
|
|
|
«Анонимно» 05.09.2018 14:39:33
2.этот ндс в декле где отражается?
--------
В вычетах общих по стр. 15 и в справочных в зависимости от кого получили товар, у меня был российский, поэтому попал в стр. 1.2 раздел4
3.в 4 разделе справочно вычеты ндс вы ставите весь вх ндс или за вычетом восстановленного?
----
показываем с учетом восстановленного.вот вам ответ
и во всех нормативках многих про управление говорили ... что не надо делать управление
получается и через 18.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.09.2018 16:07:21
|
|
|
В вычетах общих по стр. 15 и в справочных в зависимости от кого получили товар, у меня был российский, поэтому попал в стр. 1.2 раздел4
________
а есть по этому поводу обоснование, почему там?
у меня куча возвратов на тысячи позиций, как по товару из РФ, РБ и третих стран все в одной накладной, к примеру. я же его не буду делить
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.09.2018 16:17:15
|
|
|
«Анонимно» 05.09.2018 16:07:21
т.е у вас получается только по 68 делаете проводки и вычеты на уменьшаются на сумму сторнируемого ндс?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.09.2018 16:37:00
|
|
|
т.е у вас получается только по 68 делаете проводки и вычеты на уменьшаются на сумму сторнируемого ндс?
конечно
что такое вычеты? это ПРОВОДКА 68-18
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40 41-60 61-74
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»