| |
|
|
| |
|
|
 Несмашный Владимир
07.03.2012 8:20:44
|
|
|
Здравствуйте, уважаемые =)
Собираю в топике вопросы по УСН, любые, связанные с учетом, начислением налога, определением налоговой базы, ставками налога и т.д. Постараюсь на все вопросы ответить. Автору самого интересного вопроса - от меня подарок =)
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Несмашный Владимир
07.03.2012 11:24:52
|
|
|
>>Ставка 15% от валового дохода применяется ТОЛЬКО при розничной торговле, к вашей коммуналке не имеет никакого отношения. Следовательно - платим 7% от выручки поступившей как компенсация арендатором уплаченных вами как арендодателем коммунальных платежей.
--------
Не совсем так. Было море разъяснений про то, что при разных ставках по УСН, внереализационные делятся пропорционально.
______
Это не разъяснение, это норма, имеющаяся в НК. Но в то же время:
С учетом особенностей деятельности отдельных организаций и индивидуальных предпринимателей В ВЫРУЧКУ от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав для целей определения налоговой базы и валовой выручки включаются:
при сдаче имущества в аренду (финансовую аренду (лизинг)) – сумма арендной платы (лизинговых платежей), а также сумма возмещаемых арендодателю (лизингодателю) расходов, не включенных в арендную плату (лизинговый платеж);
Следовательно - поступившая сумма компенсации по коммуналке не есть внереализационка, а выручка.
Беларусь
|
|
|
|
Несмашный Владимир
07.03.2012 11:27:09
|
|
|
>>оприходовали металлолом от списания материалов,пришедших в негодность (поржавел металл,куски трубы ).Включается ли в обл.оборот для УСН данный приход лома,который мы реализеум Минсквторчермету ?
___
Полагаю что да. Могу конечно ошибаться, но думаю что включается.
Беларусь
|
|
|
|
Несмашный Владимир
07.03.2012 11:27:42
|
|
|
>>Отрицательные суммовые разницы не уменшают налогооблагаемую базу при УСН, а НДС надо ли сторнировать?
____
Нет, не уменьшают. Вопрос по НДС не понял.
Беларусь
|
|
|
|
Несмашный Владимир
07.03.2012 11:29:42
|
|
|
>>УСН без НДС, 7%, бух. учет в обычном порядке, выручка признаётся по мере отгрузки.
Предприятие изготавливает продукцию по разовым заказам (не серийное производство).
Некоторые заказчики оплачивают свои заказы через банки по системе ЕРИП. На подключение к этой системе заключен трехсторонний договор: наше предприятие, нацбанк, посредник. Далее на условном примере:
1. Нами выставлен счет заказчику на 100.000=
2. Мы передаём данные посреднику. Посредник добавляет к сумме счета 3%. Получается сумма: 103.000=. Эту сумму посредник передаёт в ЕРИП. Заказчик идёт в банк и оплачивает 103.000=.
3. Банк из оплаченной заказчиком суммы сразу изымает 2% (т.е. 2.060=) для оплаты комиссии нацбанка.
4. Нам на расчетный счет попадает 100.940= (т.е. 103.000 – 2.060)
5. Сумму, равную 940руб. по окончании месяца мы платим посреднику за его услуги.
Вопрос: какую сумму я должна включать в налогооблагаемую базу?
_____
Включаем в налоговую базу 100 000. так как 940 рублей - это вознаграждение посредника, относимое за счет плательщика, следовательно, по сути это у вас возврат излишне перечисленного, а за расход из собственной выручки.
Беларусь
|
|
|
|
Несмашный Владимир
07.03.2012 11:30:34
|
|
|
Уффф........... кажется вопросов я уже наотвечал за пару часов больше чем ИМНС за день по горячей линии....=)))
Беларусь
|
|
|
|
для несм.
07.03.2012 11:31:44
|
|
|
Напачкали !!!! Не ожидал от Канд. юр. наук такого слова.
Очень грубо...
Беларусь
|
|
|
|
Ася
07.03.2012 11:32:34
|
|
|
Юридические лица отражают все поступления и выдачи наличных денег в кассовой книге по форме согласно приложению 2 к настоящей Инструкции.
Кассовую книгу вправе не вести юридические лица, применяющие упрощенную систему налогообложения в соответствии с законодательством и ведущие учет в книге учета доходов и расходов.
Кассовую книгу вправе вести все подразделения юридического лица, индивидуальные предприниматели, частные нотариусы. Необходимость ведения кассовой книги подразделениями юридического лица, индивидуальным предпринимателем, частным нотариусом определяется руководителем юридического лица, индивидуальным предпринимателем, частным нотариусом. Мы ведем книгу доходов и расходов. Представим что отказываемся вести книгу касовую книгу. А куда РКО И ПКО продкладывать. Или что взамен вести надо
Беларусь
|
|
|
|
Белорусская морячка
07.03.2012 11:33:23
|
|
|
Уффф........... кажется вопросов я уже наотвечал за пару часов больше чем ИМНС за день по горячей линии....=)))
-----------------------------------------------
:) Ну, дык, Владимир, как говорится, «назвался груздем - полезай в кузов»... )))
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
07.03.2012 11:33:28
|
|
|
Спасибо Вам большое
Беларусь
|
|
|
|
Мира
07.03.2012 11:34:59
|
|
|
кажется вопросов я уже наотвечал за пару часов больше чем ИМНС за день по горячей линии....=)))
_____
эт точно) что бы еще такого спросить)
Беларусь
|
|
|
|
Белорусская морячка
07.03.2012 11:35:43
|
|
|
Напачкали !!!! Не ожидал от Канд. юр. наук такого слова.
Очень грубо...
-------------------------------------
Батюшки святы... Да отцепитесь вы уже наконец-то от человека. Поистине «добрые дела наказуемы»...
Беларусь
|
|
|
|
Несмашный Владимир
07.03.2012 11:35:48
|
|
|
>>Напачкали !!!! Не ожидал от Канд. юр. наук такого слова.
Очень грубо...
___
Что вы сделали, то я и написал. Смягчение тона не означает замену смысла. И я не кандидат юр.наук.
Беларусь
|
|
|
|
Несмашный Владимир
07.03.2012 11:37:00
|
|
|
>>А куда РКО И ПКО продкладывать.
____
Под книгу учета ДиР.
Беларусь
|
|
|
|
Несмашный Владимир
07.03.2012 11:39:06
|
|
|
>>Спасибо Вам большое
____
Пожалуйста =) Вопросы собираются для расширения программы лекции по УСН, а также для будущего комментария к данной части НК. Ну, а ответы - вам на пользу =)
Беларусь
|
|
|
|
Жабка.
07.03.2012 11:43:11
|
|
|
Вопрос про корректировку базы, если отличие цен более. чем на 20%.
Касается ли это УСН. Того, где база - ВД.
Ведь норма эта прописана для налога на прибыль.
Владимир,
Спасибо за предыдущий ответ!
Беларусь
|
|
|
|
Инна
07.03.2012 11:43:48
|
|
|
Владимир, подскажите, пожалуйста, в январе 2012 поступила арендная плата за январь-декабрь 12г. Как правильно отразить в книге ДиР эту выручку, всю в январе или на каждый месяц этого года раскинуть? У нас УСН без НДС без б/учета. Спасибо заранее за ответ.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
07.03.2012 11:44:33
|
|
|
>>Да это так, но есть ли минимум взносов для УСНщиков, если их доход меньше МЗП? Согласно Пост. 40 в такой ситуации они должны платить взносы от доходов, которые являются объектом налогообложения в соответствии с гл. 16 НК. А они не ведут учет доходов в соответствии в гл.16 НК.
____
В НК имеется ввиду не налог согласно учета, а сумма дохода, определяемая по правилам 16 главы.
---
Опять же это понятно. Вопрос в другом. Поскольку учет доходов не ведется, то можно брать «с потолка» размер дохода(3 копейки)?
Беларусь
|
|
|
|
Несмашный Владимир
07.03.2012 11:45:40
|
|
|
>>Вопрос про корректировку базы, если отличие цен более. чем на 20%.
Касается ли это УСН. Того, где база - ВД.
Ведь норма эта прописана для налога на прибыль.
___
Как ТОЧНО будет применяться данная норма - неизвестно пока. Но следует учитывать, что общее правило УСН - формирование сумм выручки от реализации и внереализационных доходов по правилам исчисления данных сумм. определенных для расчета налога на прибыль с особенностями, определенными главой 34 НК. Следовательно - вполне возможно применение.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
07.03.2012 11:46:20
|
|
|
Напомню, речь идет о размере дохода УСНщика для начисления взносов ФСЗН.
Беларусь
|
|
|
|
Мира
07.03.2012 11:46:43
|
|
|
ст. 288 п. 2 в выручку с учетом особенностей
«при реализации товаров (работ, услуг) по договорам комиссии, поручения, консигнации, транспортной экспедиции и иным аналогичным гражданско-правовым договорам у комиссионера (поверенного), консигнатора, экспедитора и иного аналогичного лица - сумма полученного им (причитающегося ему) вознаграждения, а также дополнительной выгоды»
поясните, плиз, в каких случая нужно обратить особое внимание на внесение изменний в 2012 фразы «ПРИЧИТАЮЩЕГОСЯ ЕМУ»
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40 41-60 61-80 81-100 101-120 >>
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»