| |
|
|
| |
|
|
 Несмашный Владимир
07.03.2012 8:20:44
|
|
|
Здравствуйте, уважаемые =)
Собираю в топике вопросы по УСН, любые, связанные с учетом, начислением налога, определением налоговой базы, ставками налога и т.д. Постараюсь на все вопросы ответить. Автору самого интересного вопроса - от меня подарок =)
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Несмашный Владимир
07.03.2012 13:12:25
|
|
|
>>Статья 288 НК К внереализационным доходам относятся доходы, включаемые в соответствии с настоящим Кодексом в состав внереализационных доходов при исчислении налога на прибыль и подоходного налога с физических лиц (ст. 128 НК)
Идём дальше:
Статья 128 НК Доходы от операций по сдаче в аренду (финансовую аренду (лизинг)) определяются в сумме лизинговых платежей, включающих сумму вознаграждения лизингодателя и возмещаемые в соответствии с законодательством расходы лизингодателя, а также в сумме РАСХОДОВ ЛИЗИНГОДАТЕЛЯ, не включенных в состав лизинговых платежей, но подлежащих возмещению в соответствии с условиями договора;
Но Ст. 288 в части лизинга гласит: С учетом особенностей деятельности отдельных организаций и индивидуальных предпринимателей в ВЫРУЧКУ от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав для целей определения налоговой базы и валовой выручки включаются: -при сдаче имущества в аренду (финансовую аренду (лизинг)) – сумма арендной платы (лизинговых платежей), а также сумма возмещаемых арендодателю (ЛИЗИНГОДАТЕЛЮ) РАСХОДОВ, не включенных в арендную плату (лизинговый платеж);
Так как считать возмещаемые расходы по лизингу-выручка или внереализационные?
____
Как выручка. Расходы лизингодателя не учитываются при формировании налоговой базы, так как со ссылкой на 128 статью НК идет определение только доходов, но не расходов. Да и в 288 четко указано - в выручку. Способа «обхода» данной фишки пока не придумано.
Беларусь
|
|
|
|
Астра
07.03.2012 13:14:51
|
|
|
Если при УСН заполняются затраты в графе 10 книги учета ДиР, то почему затраты для дивидендов считаются по другому(согласно письма МНС, не помню номер)? Будет ли когда-нибудь соответствие затрат для дивидендав затратам из книги учета ДиР?
Беларусь
|
|
|
|
Несмашный Владимир
07.03.2012 13:21:35
|
|
|
>>Если при УСН заполняются затраты в графе 10 книги учета ДиР, то почему затраты для дивидендов считаются по другому(согласно письма МНС, не помню номер)? Будет ли когда-нибудь соответствие затрат для дивидендав затратам из книги учета ДиР?
____
Нет перед глазами книги, можно чуть поподробнее вопрос? И в части того что отражается в графе 10 и в части определения суммы дивидендов...
Беларусь
|
|
|
|
Астра
07.03.2012 13:30:35
|
|
|
В графе 10 книги учета ДиР записываются затраты, аналогично себестоимости по бухучету,например, в январе зарплата, начисленная за январь. А в письме МНС затраты для див-дов считаются по оплате, в январе считается зарплата выплаченная, то есть приходящаяся на декабрь. Сплошная путаница и надо вести двойной учет.
Беларусь
|
|
|
|
Несмашный Владимир
07.03.2012 13:36:29
|
|
|
>>В графе 10 книги учета ДиР записываются затраты, аналогично себестоимости по бухучету,например, в январе зарплата, начисленная за январь. А в письме МНС затраты для див-дов считаются по оплате, в январе считается зарплата выплаченная, то есть приходящаяся на декабрь. Сплошная путаница и надо вести двойной учет.
___
Письмо какого года? С 2012 кое-что поменялось.... в части возможности признания выручки.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
07.03.2012 13:40:34
|
|
|
В 6 разделе книги ДиР гр.7(ст-ть товаров в ценах реализации в остатках на конец отч.периода) мы пишем сумму из товарного отчета.правильно ли это ? Или обязательно проводить инвентаризацию или еще как-то по другому???
Беларусь
|
|
|
|
Несмашный Владимир
07.03.2012 13:52:15
|
|
|
>>В 6 разделе книги ДиР гр.7(ст-ть товаров в ценах реализации в остатках на конец отч.периода) мы пишем сумму из товарного отчета.правильно ли это ? Или обязательно проводить инвентаризацию или еще как-то по другому???
______
Либо так либо так. Проведение инвентаризации - право, но не обязанность. П. 5 статьи 288.
Беларусь
|
|
|
|
Счарап
07.03.2012 13:53:49
|
|
|
УСН без НДС, при реализации ОС облагаемым доходом является сумма по накладной? Дирик доказывает что мы должны при продаже ОС выделить НДС несмотря на то что УСН без НДС,разве это так?
Беларусь
|
|
|
|
Несмашный Владимир
07.03.2012 13:55:47
|
|
|
>>УСН без НДС, при реализации ОС облагаемым доходом является сумма по накладной? Дирик доказывает что мы должны при продаже ОС выделить НДС несмотря на то что УСН без НДС,разве это так?
____
Сумма выручки, поступившей согласно условий договора. НДС не выделяется.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
07.03.2012 14:03:25
|
|
|
УСН. Численность свыше 15 человек. Ведение бух учета , это обычный бухучет или все же можно пользоваться книгой УСН?
Беларусь
|
|
|
|
Астра
07.03.2012 14:06:05
|
|
|
Номер письма посмотреть негде пока. Записная книжка дома, и выйти на связь не смогу. Очень жаль, по этому вопросу и по УСН хотела бы пообщаться. Если можно,позвоните тел. Велком 6-45-70-60. Зайти на бух бай смогу не скоро.
Беларусь
|
|
|
|
Несмашный Владимир
07.03.2012 14:06:23
|
|
|
>>УСН. Численность свыше 15 человек. Ведение бух учета , это обычный бухучет или все же можно пользоваться книгой УСН?
____
При превышении количества 15 человек обязаны перейти на УСН с НДС либо общую систему. Также вести учет, полный бухгалтерский учет.
Беларусь
|
|
|
|
Славик
07.03.2012 14:08:44
|
|
|
По договору наша организация (УСН без НДС)получила в декабре 100% предоплату за оказание услуг. Сроки оказания услуг в договоре указаны - с 01.12.11 по 31.01.12г. Акт подписан 31.01.12г. По тексту акта: услуга оказана в полном объеме с 01.12.11 по 31.01.12г.
Вопрос:
возможно ли указывать период оказания услуг 2 месяца в одном акте? Интересует, т.к. затрагивает разные отчетные периоды и, соответственно, налогообложение (8% или 7%). Заранее спасибо!!!
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
07.03.2012 14:12:24
|
|
|
По поводу письма по расчету дивидендов - от 19.01.2008г. №15-3/45/1/123 «О ведении учета частными унитарными предприятиями и использовании ими прибыли»
Беларусь
|
|
|
|
Несмашный Владимир
07.03.2012 14:13:11
|
|
|
>>По договору наша организация (УСН без НДС)получила в декабре 100% предоплату за оказание услуг. Сроки оказания услуг в договоре указаны - с 01.12.11 по 31.01.12г. Акт подписан 31.01.12г. По тексту акта: услуга оказана в полном объеме с 01.12.11 по 31.01.12г.
Вопрос:
возможно ли указывать период оказания услуг 2 месяца в одном акте? Интересует, т.к. затрагивает разные отчетные периоды и, соответственно, налогообложение (8% или 7%). Заранее спасибо!!!
___
Почему нет? Да, пожалуйста, сколько времени оказываются услуги такой период и указываете.
Беларусь
|
|
|
|
Несмашный Владимир
07.03.2012 14:15:24
|
|
|
>>По поводу письма по расчету дивидендов - от 19.01.2008г. №15-3/45/1/123 «О ведении учета частными унитарными предприятиями и использовании ими прибыли»
____
Полагаю что в 2012 году оно неприменимо. Любое разъяснение действительно на дату его издания, последующее применение зависит от изменения нормативных актов, на основании которых оно издано.
Беларусь
|
|
|
|
Несмашный Владимир
07.03.2012 14:35:09
|
|
|
Ну что, уважаемые, с вашего позволения тему буду закрывать. Администрацию прошу топик не удалять, чтобы потом можно было систематизировать вопросы и ответы и «забрать» их с сайта.
Прекрасной половине человечества - мои искренние поздравления с наступающим 8 марта. Счастья вам, благ, красоты и успеха, любви и тепла в душе и телесно =) И... забывайте иногда о том, что вы бухгалтеры и экономисты, вспоминайте о том, что вы сначала - женщины, и созданы хранить тепло мужских сердец и пить строки наших душевных порывов. С праздником вас =) Всех вас люблю и искренне уважаю, всегда ваш, Несмашный Владимир.
Беларусь
|
|
|
|
Светлана
07.03.2012 14:37:13
|
|
|
УСН без бух.учета. Вид деятельности - розничная торговля ( 15% от валового дохода). Один клиент хочет приобрести товар по безналичному расчету.Сделка разовая. По какой ставке считать налог - 15% от ВД или 7% от выручки.
Беларусь
|
|
|
|
Несмашный Владимир
07.03.2012 14:39:49
|
|
|
>>УСН без бух.учета. Вид деятельности - розничная торговля ( 15% от валового дохода). Один клиент хочет приобрести товар по безналичному расчету.Сделка разовая. По какой ставке считать налог - 15% от ВД или 7% от выручки.
____
7.
Беларусь
|
|
|
|
Селедка
07.03.2012 14:48:21
|
|
|
///Несмашный Владимир 07.03.2012 14:39:49 ///
Владимир, вы чего? Отпуск из розницы по безналу не является оптом. А посему, любая выручка из розницы для собств. потребления-15%.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
<< 121-140 141-160 161-180 181-197
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»