| |
|
|
| |
|
|
 МОХ
20.08.2008 9:16:13
|
|
|
Добрый день уважаемые коллеги! Есть вопрос небольшой.
Начислен НДС по услугам нерезидента на территории РБ.
По существующему в 2008г. порядку НДС начисляю в июле. Уплачиваю до 22 августа и беру в зачёт 22 августа.
Как это правильно отразить в налоговой декларации по НДС за янв-июль и за янв.-август?
Пока думаю так:
Декларация янв.-июль.
Стр 13 отражаю базу по НДС и НДС.
При этом на эту сумму уменьшаю налоговые вычеты в декларации (хотя вычетов у меня хватает, но делаю это для того, чтобы был виден налог к уплате, т.к. в 2008г.я обязан его уплатить независимо от вычетов). Имею налог к уплате.
Декларация янв.-август.
Продолжаю показывать вычеты, уменьшенные на сумму НДС нереза, таким образом имею налог к уплате нарастающим, но за август к уплате налога нету.
Прошу глянуть и подсказать. Спасибо!
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
МОХ
20.08.2008 10:05:36
|
|
|
не грех апнуть
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.08.2008 10:42:55
|
|
|
ап
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.08.2008 11:24:19
|
|
|
оп
Беларусь
|
|
|
|
inna
20.08.2008 11:28:09
|
|
|
Та же ситуация, только за июль. Делала именно так, как вы думаете. По-другому не получится, в том числе по проводкам зачета НДС.
Беларусь
|
|
|
|
Юрий
20.08.2008 11:31:05
|
|
|
не совсем понятно, но похоже правильно.
смысл в том, что налог этот можно вычесть только после уплаты, уплата может быть и за счет вычетов.Т.е. к вычету эту сумму примешь в следующем месяце - августе.
тоже наверное не совсем понятно :)
Беларусь
|
|
|
|
CAESAR
20.08.2008 12:11:52
|
|
|
Было большое количество разъяснений:
«При этом на эту сумму уменьшаю налоговые вычеты в декларации (хотя вычетов у меня хватает, но делаю это для того, чтобы был виден налог к уплате, т.к. в 2008г.я обязан его уплатить независимо от вычетов). Имею налог к уплате.»
__________________________________________________..
Не надо искусственног уменьшать на эту сумму сумму вычетов.
Сумма налога к уплате будет 0.
Сумма налога, отраженная в строке 13, попадает теперь в строку 15.
Беларусь
|
|
|
|
МОХ
20.08.2008 12:16:08
|
|
|
«Сумма налога, отраженная в строке 13, попадает теперь в строку 15.»
Вообще не понял (((
Как это начисленный налог (13 стр.) попадает в стр.15(налоговые вычеты)
??
Беларусь
|
|
|
|
МОХ
20.08.2008 12:20:48
|
|
|
Или Вы , CAESAR, про следующий месяц (август)?
Тогда - да. согласен. Эта сумма из стр. 13 идёт в 15 стр. Становится вычетом.
Но если к уплате у меня налога по декларации нарастающим будет 0 ( т.к.я примею вычеты на всю сумму реализации ( стр.2+ стр.13) , то у меня получается переплата НДС ( т.к. по декларации - о а уплачен до 22 августа НДС нереза) .
Беларусь
|
|
|
|
CAESAR
20.08.2008 12:36:35
|
|
|
Последнее предложение конечно относиться к декларации за январь-август.
Если и за январь-август сумма исчисленного налога по декларации, будет меньше, чем сумма вычетов, то сумма налога к уплате будет 0.
Может будет яснее на примере:
январь-июль:
стр.2-1000
стр.13-100
стр. 14-1100 рублей.
сумма вычетов 1200 рублей.
стр. 15-1100
сумма к уплате 0 руб.
Не принято к вычету 100 руб.
Январь-август:
стр.2-2000 руб.
стр.13-100 руб.
стр.14-2100 руб.
сумма вычетов 2500 руб. (в том числе 100 руб., сумма на лога, уплаченная при приобретении услуги у нерезидента).
Стр. 15-2100 руб.
Сумма к уплате-0 руб.
Не принято к вычету 400 руб.
Беларусь
|
|
|
|
inna
20.08.2008 13:10:37
|
|
|
Не согласна. Мой вариант:
январь-июль:
стр.2-1000
стр.13-100
стр. 14-1100 рублей.
сумма вычетов 1200 рублей.
стр. 15-1000 руб.
сумма к уплате 100 руб.
Январь-август:
стр.2-2000 руб.
стр.13-100 руб.
стр.14-2100 руб.
сумма вычетов 2500 руб. (в том числе 100 руб., сумма налога, УПЛАЧЕННАЯ при приобретении услуги у нерезидента).
Стр. 15-2100 руб.
Сумма к уплате-0 руб.
-----------------
Беларусь
|
|
|
|
МОХ - инна
20.08.2008 13:24:42
|
|
|
если так делать то при сверке с ИМНС будет переплата НДС на 100р ( стр.13)
и я её верну.. ?
Беларусь
|
|
|
|
МОХ
20.08.2008 13:27:56
|
|
|
CAESAR, тоже спрошу, если так делать то при сверке с ИМНС будет переплата НДС на 100р ( стр.13)
и я её верну.. ?
Беларусь
|
|
|
|
Юрий
20.08.2008 13:40:43
|
|
|
если в июле хватает вычетов, то зачем платить, 13строка закрывается вычетами, она же не отдельная какая-то.
почему строка 15 1000, если вы начислили налога 1100?
Беларусь
|
|
|
|
МОХ
20.08.2008 13:41:49
|
|
|
CAESAR, не показывая сумму НДС к уплате в декларации, Вы учитываете, что в 2008г этот НДС надо оплатить в обяз. порядке,
в отличие от 2007г ?
Беларусь
|
|
|
|
CAESAR
20.08.2008 13:42:29
|
|
|
Для Inna: я повторяю правильность моего расчета подтверждает огромное количество разъяснений по этому вопросу. Вот например одно из них, источник Консультант:
Вопрос: В случае если у белорусской организации, которая выступает налоговым агентом, имеются значительные суммы «входного» НДС по текущей деятельности, превышающие исчисленную сумму налога, является ли исполнением обязанности по перечислению в бюджет удержанной суммы налога отражение налоговым агентом по разделу I налоговой декларации (расчета) по налогу на добавленную стоимость (приложение к Постановлению МНС РБ от 31.01.2004 г. N 17) (далее - налоговая декларация) начисленной (удержанной) суммы НДС?
Ответ: В соответствии со статьей 16 Закона Республики Беларусь от 19.12.1991 г. N 1319-XII «О налоге на добавленную стоимость» (далее - Закон) вычету подлежат суммы налога, уплаченные в бюджет Республики Беларусь при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав на объекты интеллектуальной собственности на территории Республики Беларусь у иностранных организаций, не состоящих на учете в налоговых органах Республики Беларусь.
Одновременно статьей 12 Закона установлено, что сумма налога, подлежащая уплате плательщиком в бюджет, определяется как разница между общей суммой налога, исчисленной по итогам налогового периода, и суммами налоговых вычетов, приходящихся на данный налоговый период.
Уплате налога предшествует наличие обязательств плательщика об этом. Исполнение этих обязательств производится совершением факта уплаты. Суммы налоговых вычетов уменьшают размер обязательств по уплате НДС, что практически представляет собой исполнение обязательств по уплате.
Следовательно, отражение суммы налога, удержанной у нерезидента, в разделе I налоговой декларации при наличии налоговых вычетов, превышающих (равных) начисленную сумму НДС, фактически является уплатой удержанной суммы налога в бюджет.
По материалам, подготовленным
специалистами отдела методологии
косвенного налогообложения
Министерства по налогам и сборам
Беларусь
|
|
|
|
Юрий
20.08.2008 13:43:24
|
|
|
в общем виват Цезарь.
Беларусь
|
|
|
|
МОХ - Юрий
20.08.2008 13:43:30
|
|
|
В 2008г этот налог необходимо уплатить независимо от наличия вычетов. В 2007г можно было не уплачивать при наличие вычетов.
Поэтому я кумекаю, что при обязанности уплатить - в декларации должна стоять сумма к уплате.
Беларусь
|
|
|
|
МОХ
20.08.2008 13:45:24
|
|
|
CAESAR, всё ясно.
Гляньте пожалуйста Консультант в этой части за 2008.
Именно тут изменения.
Никакими вычетами уплата налога не снимается.
Беларусь
|
|
|
|
Юрий
20.08.2008 13:50:37
|
|
|
Дима, если ты имеешь ввиду, что ее нужно уплатить деньгами? Не обязательно, вычетами тоже можно закрыть.
Беларусь
|
|
|
|
CAESAR
20.08.2008 13:52:06
|
|
|
Конечно, прошу прощения, все разъяснения к вопросу относяться к ситуации до 31.12.2007 г. ,высказывался так однозначно, так у самого когда-то была аналогичная ситуация.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40 41-60 61-80 81-82
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»