| |
|
|
| |
|
|
 Анонимно
14.12.2012 9:30:22
|
|
|
Покупатели обратно вернули часть продукции. Мы огружали с НДС. Они вернули Без НДС. Разве это правильно?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Юха
14.12.2012 9:34:59
|
|
|
А для чего отгружали?, может как давальческое и возврат лишков?
Беларусь
|
|
|
|
Белорусская морячка
14.12.2012 9:42:58
|
|
|
Автор, давайте разберемся. Вы отгружали продукцию на реализацию. По законодательству на стоимость реализованной продукции начисляете НДС, указываете в накладной, покупатель оплачивает вам стоимость реализованной вами продукции и начисленный вами налог. В зависимости от принятого вами медота учета выручки (оплата или отгрузка) вы либо начисляете НДС в момент отгрузки. либо при поступлении оплаты от покупателя. Покупатель отказался от части товара и возвращает вам. Для него это не является реализацией, поэтому НДС он не начисляет при возврате. Что неправильно? В зависимости от принятого у вас метода учета выручки, вы либо возвращаете с 45 счета продукцию обратно на 43, либо сторнируете проводки по реализации.
Беларусь
|
|
|
|
наташа
14.12.2012 9:47:34
|
|
|
Белорусская морячка, я тоже не очень поняла. Мы отгрузили на 120 тысяч, вернули нам на 100. 20 должны тогда вернуть в денежной форме.?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.12.2012 9:51:19
|
|
|
Белорусская морячка, я тоже не очень поняла. Мы отгрузили на 120 тысяч, вернули нам на 100. 20 должны тогда вернуть в денежной форме.?
__________________
120 вместе с НДС?))) Читайте внимательно БМ и вникайте.
Беларусь
|
|
|
|
Белорусская морячка
14.12.2012 9:53:06
|
|
|
Мы отгрузили на 120 тысяч, вернули нам на 100. 20 должны тогда вернуть в денежной форме.?
-----------------------------------------
С какой радости вам должны вернуть ещё 20? Ведь вам продукцию вернули не реализованной, выручку вы показывать на эти 120 рублей не будете. налог в 20 рублей начислять и уплачивать тоже не будете, а ваши сто рублей вы в возврате получили.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.12.2012 9:58:32
|
|
|
БМ с каких пор возврат товара делаеться без НДС а не «зеркально» с отгрузкой?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.12.2012 10:00:00
|
|
|
Вопрос интересный...
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.12.2012 10:01:54
|
|
|
Мы отгрузили на 120 тысяч, вернули нам на 100. 20 должны тогда вернуть в денежной форме.?
-----------------------------------------
С какой радости вам должны вернуть ещё 20? Ведь вам продукцию вернули не реализованной, выручку вы показывать на эти 120 рублей не будете. налог в 20 рублей начислять и уплачивать тоже не будете, а ваши сто рублей вы в возврате получили
---------------------
Вы че с дуба....... Они оприходовали по цене 120 и должны вернуть по 120 не выделяя НДС! Дааааа,
неожиданный поворот БМ....
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.12.2012 10:02:45
|
|
|
у нас всегда возвраты точно такие же как отгрузка - с НДС......... Все сторнируем и все.
А если вернули без НДС есть ли основание для сторно НДС?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.12.2012 10:06:41
|
|
|
Вы че с дуба....... Они оприходовали по цене 120 и должны вернуть по 120 не выделяя НДС
_______
не поняла -почему не выделяя НДС?)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.12.2012 10:07:51
|
|
|
Вы че с дуба....... Они оприходовали по цене 120 и должны вернуть по 120 не выделяя НДС! Дааааа,
неожиданный поворот БМ....
______________________
Согласна с БМ
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.12.2012 10:11:28
|
|
|
Налог на добавленную стоимость
При возврате товара покупателем возникает объект обложения НДС
Объектами обложения НДС признают обороты по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории Республики Беларусь.
Налоговую базу при исчислении НДС определяют исходя из всех поступлений плательщика, полученных им в денежной, натуральной и иных формах от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав (подп.1.1 п.1 ст.93 и п.4 ст.97 Налогового кодекса РБ (далее - НК)).
С учетом изложенного покупатель при возврате товара продавцу должен начислить и уплатить НДС. Момент исчисления НДС зависит от способа определения выручки от реализации товаров (работ, услуг), установленного учетной политикой.
Если выручка признается по мере отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, налог исчисляют за отчетный период (месяц или квартал), в котором происходит отгрузка товаров.
В случае признания выручки по мере оплаты отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), имущественных прав НДС исчисляют за отчетный период, в котором поступают денежные средства, но не позднее 60 дней с момента отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав. При проведении зачета взаимных требований днем зачисления денежных средств по товарам (работам, услугам), имущественным правам признают дату зачета взаимных требований (пп.1, 2 ст.100 НК).
При реализации (возврате) нереализованного или просроченного товара по цене ниже цены приобретения налоговую базу определяют исходя из цены его реализации (п.3 ст.97 НК).
Поставщик вправе принять к вычету НДС по возвращенному товару
Продавец (поставщик) товара, которому возвращен товар, вправе принять к вычету суммы НДС по приобретенным (возвращенным) товарам (ст.107 НК).
Налоговые вычеты по НДС производят на основании первичных учетных и расчетных документов установленного образца, полученных в определенном законодательством порядке продавцами и выставленных ими при приобретении плательщиком товаров (работ, услуг), имущественных прав (пп.5, 6 ст.107 НК).
У плательщиков, определяющих момент фактической реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав методом «по отгрузке», вычетам подлежат предъявленные плательщику суммы НДС при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав независимо от периода погашения задолженности за приобретаемые товары (работы, услуги), имущественные права после отражения их в бухгалтерском учете и книге покупок, если книгу покупок ведет плательщик.
У плательщиков, определяющих момент фактической реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав методом «по оплате», вычетам подлежат фактически уплаченные ими суммы НДС при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав после отражения их в бухгалтерском учете и книге покупок, если книгу покупок ведет плательщик.
При приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав, по которым произведен зачет взаимных требований, вычету подлежат суммы НДС, выделенные продавцом плательщику соответственно на дату зачета взаимных требований (п.16 ст.107 НК).
13.04.2012 г.
Евгения Командирова, экономист
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.12.2012 10:12:43
|
|
|
PS -это из статьи про если возврат качественного товара
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.12.2012 10:18:03
|
|
|
Подождите, чтобы вернуть по накладной товар, необходимо его сначала поставить на приход, т.е. оприходовать по цене поставщика, соответственно образовывается долг перед поставщиком 120 руб. Потом мы отписываем этот товар обратно постащику (не подошел), если без НДС, то опять-таки на 120 руб.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.12.2012 10:26:09
|
|
|
ПЕРВЫЙ раз про такой вариант как БМ пишет слышу. всегда «зеркально» отписывали возврат.... вопрос, конечно, интересный
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.12.2012 10:29:23
|
|
|
При возврате товара необходимо учитывать, что право собственности у приобретателя вещи по договору возникает с момента ее передачи, если законодательством или договором не предусмотрено иное (п. 1 ст. 224 ГК). Право собственности на имущество, у которого есть собственник, в свою очередь, может быть приобретено другим лицом на основании договора купли-продажи, мены, дарения или иной сделки об отчуждении этого имущества (п. 2 ст. 219 ГК). Таким образом, возврат поставщику товара, право собственности на который уже перешло к покупателю, приобретает признаки договора купли-продажи, в котором покупатель выступит в роли продавца, а продавец - в роли покупателя, т.е. происходит «обратная реализация» товара.
Однако в договоре поставки стороны вправе предусмотреть, что право собственности на переданный покупателю товар сохраняется за продавцом до оплаты товара или наступления иных обстоятельств (ч. 1 ст. 461 ГК). И если возврат товара происходит до наступления обстоятельств, с которыми связан переход права собственности к покупателю, то такой возврат не рассматривается как «обратная реализация».
Возврат товара ненадлежащего качества осуществляется в рамках исполнения первоначального договора поставки, и независимо от перехода права собственности на товар такая операция не рассматривается как его «обратная реализация».
При возврате товаров покупателем у продавца на сумму оборота по реализации этих товаров уменьшаются обороты по реализации того отчетного периода, в котором произведен возврат товаров (п. 11 ст. 103 НК).
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.12.2012 10:31:58
|
|
|
С учетом изложенного покупатель при возврате товара продавцу должен начислить и уплатить НДС.
_______________________________
Это фраза мне не понятна... уплатить кому?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.12.2012 10:32:44
|
|
|
Это фраза мне не понятна... уплатить кому?
_______
Государству. В этом случае выделять будет НДС в вовзратной накладной.
Беларусь
|
|
|
|
мфсли вслух
14.12.2012 10:37:53
|
|
|
«Анонимно» 14.12.2012 10:29:23 , резюме согласно пункта 11 ст 103.
Возврат у покупателя происходит также как и при получении товара, по такой де цене, с такой же ставкой НДС и с выделением этих сумм.
На основании этой накладной покупатель делает сторно
41-60
18-60
Продавец на основании такой накладной делает сторно
62-90
90-68
90-41 (45-41) в зависимости от вида реализации.
Кто как думает вопрос снят?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.12.2012 10:46:25
|
|
|
а как делать сторно если НДС 20 тысяч был начислен, а в возвратной ТН его нет - что сторнировать?
БМ видимо имеет в виду что НДС - это налог на обороты, а тут оборот по реализации сторнируется, следовательно налог будет начислен меньше и все.
Но мне кажется что это неправильно потому что налог начисляется на отгрузку. например отгружено всего за месяц 1000000 рублей, НДС начислен 200000 руб. Есть возврат 100000 руб. Оборот 1000000-100000=900000. НДС от 900000 -180000руб. Но в расходных накладных выделен и начислен НДС в размере 200000 руб -какое основание начислить в декларации 180000?
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40 41-51
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»