| |
|
|
| |
|
|
 Переходный период "по начислен
11.06.2013 14:58:56
|
|
|
Столкнулись лбами с аудитором...может она и права...Переходный период на то переходный,что красиво все не божет быть, а так хочется...
Ситуация такова:
Переходим с выручки по оплате на «по отгрузке»...Почти вся выручка приходит на счет в конце месяца,следующего за отчетный. Т.е. в январе пришла выручка декабря. Если с определением выручки в переходный период вся понятно (масса пояснений выдана), то с расходами огромный вопрос. Большой удельный вес в расходах по нашей деятельности занимает арендная плата за имущество,которое мы самым прямым образом используем в деятельности. Так вот,если взять и показать все расходы по аренде в декабре,а выручка придет только в январе, зависнет большой убыток...Чтобы избежать этого и показать прибыль ( а она реально есть,если сводить все тютелька в тютельку), отнесли расходы на 97 сч., а в январе,когда пришла выручка - на затраты.
Аудитор грит, НЕЛЬЗЯ...показывай убыток и всё...И я представляю как сдаю уточненную с минус 150 млн.убытка и как начинается масса вопросов,вызов на ковры в налоговую и т.п.
Может кто сталкивался и смог компетентно с этим разобраться? оч нужна помощь...
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
11.06.2013 15:02:32
|
|
|
вы про декабрь какого года сейчас говорите? Прошлого?
Беларусь
|
|
|
|
МОХ
11.06.2013 15:06:10
|
|
|
Выручка показывается в январе (т.к. оплата за отгрузку декабря пришла в январе). Соответственно выручке опказываются соответствующие ей расходы. См Инструкцию по доходам/расходам, + НКРБ.
Беларусь
|
|
|
|
Ирена
11.06.2013 15:07:44
|
|
|
Согласна с МОХ, причем тут 97, на 20 показывайте с/с не оплаченную
Беларусь
|
|
|
|
МОХ
11.06.2013 15:08:26
|
|
|
но расходы, отнесенные на 26 сч ( вт.ч. аренда) необходимо списать в Дт 90 декабрём, елси речь идёт о переходе 2012/2013.
Беларусь
|
|
|
|
МОХ
11.06.2013 15:09:47
|
|
|
Ирена 11.06.2013 15:07:44
Согласна с МОХ, причем тут 97, на 20 показывайте с/с не оплаченную
________________________________________
Согласен. Оставлять на 20 (незавершёнка).
Беларусь
|
|
|
|
МОХ
11.06.2013 15:10:51
|
|
|
Точнее на 45 (вроде в 2012 действовал этот счёт)
Беларусь
|
|
|
|
МОХ
11.06.2013 15:11:47
|
|
|
45 а не 20, т.к. покупатель принял работы/услуги/продукцию.
Беларусь
|
|
|
|
Лёля
11.06.2013 15:13:38
|
|
|
МОХ, сч.45 в 201 уже был только для товаров, для работ/услуг незавершенка оставалась на 20-м
Беларусь
|
|
|
|
МОХ
11.06.2013 15:14:34
|
|
|
а ну наверное)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.06.2013 15:14:58
|
|
|
Если работы, услуги, то 20 счет(незавершенка) на конец 2012г.
Беларусь
|
|
|
|
Переходный период "по начислен
11.06.2013 15:15:32
|
|
|
Смотрели инструкцию,естессно! Аудитор аппелирует к тому,что в законе о бухучете сказано:
«Хозяйственные операции фиксируются в бухгалтерском учете на дату их совершения и отражаются в бухгалтерской отчетности в тех периодах, к которым они относятся, независимо от времени проведения денежных или неденежных расчетов, связанных с этими операциями (допущение временной определенности хозяйственных операций).»
Т.е. аренда декабря отражается в декабре в полной сумме!
И инструкция по бухучету (102) глава 5:
«Расходы, относящиеся к отчетному периоду, не допускается включать в расходы будущих периодов, отражаемые на счете 97 »Расходы будущих периодов«.
Вот как-то так...Говорят снимут ваши расходы,отнесенные на сч.97 в декабре и списанные на затраты в январе,когда пришла выписка и останетесь ни с чем((((
Беларусь
|
|
|
|
Переходный период "по начислен
11.06.2013 15:17:24
|
|
|
У нас услуги...использовали только 26 сч. Есть ли смысл в 20 - это ведь производство...ммм...а может есть?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.06.2013 15:23:46
|
|
|
Конечно, есть, вот пример того, что все таки управленческие расходы и «прямые» расходы надо разделять. Это пример для тех, кто с 2012 года так и не хотел при одном виде деятельности «возиться» с разделение затрат.
Аудитор прав, аренда декабря должна быть учтена в декабре.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.06.2013 15:24:37
|
|
|
вообще то не могли а должны были использовать до 2012 45 после 2012 20 счет. Или вы как то странно считали вообще все - выручка по оплате а расходы по отгрузке чтоль?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.06.2013 15:24:46
|
|
|
Перенесите с 97 счета на 20. Делов-то. Все равно при проверке за 20 лет работы ГБ и пройдя кучу проверок, на баланс никто не смотрит( исключение банк, да и то можно написать пояснение)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.06.2013 15:25:41
|
|
|
Аудитор прав, аренда декабря должна быть учтена в декабре.
но не списана в дебет 90
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.06.2013 15:27:28
|
|
|
Конечно, есть, вот пример того, что все таки управленческие расходы и «прямые» расходы надо разделять. Это пример для тех, кто с 2012 года так и не хотел при одном виде деятельности «возиться» с разделение затрат.
Аудитор прав, аренда декабря должна быть учтена в декабре.
_________________________
Вы не путайте аренду офиса и аренду оборудования и т.п.(прямые затраты)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.06.2013 15:29:13
|
|
|
и еще - а вот этого вам ваш аудитор не говорил случайно?
32. Расходы признаются в бухгалтерском учете в том отчетном периоде, в котором признаны соответствующие им доходы, независимо от даты проведения расчетов по ним.
Расходы, которые невозможно соотнести с доходами определенного отчетного периода, признаются в бухгалтерском учете в составе расходов того отчетного периода, в котором они были произведены.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.06.2013 15:40:51
|
|
|
и еще - а вот этого вам ваш аудитор не говорил случайно?
32. Расходы признаются в бухгалтерском учете в том отчетном периоде, в котором признаны соответствующие им доходы, независимо от даты проведения расчетов по ним.
Расходы, которые невозможно соотнести с доходами определенного отчетного периода, признаются в бухгалтерском учете в составе расходов того отчетного периода, в котором они были произведены.
___________________________________________
ЭТО Я ЕЙ ГОВОРИЛА!
А она отмахнулась...типа «это не то»
Беларусь
|
|
|
|
Таня Л
11.06.2013 15:42:31
|
|
|
Я бы все таки декабрем аренду в затраты включила, если выручка в декабре была, как вариант распределить на 45 счет на товары отгруженные но не оплаченные часть затрат, а потом списать на 90 в январе 13
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40 41-60 61-80 81-100
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»