| |
|
|
| |
|
|
 НДС опять!
14.10.2014 9:43:17
|
|
|
Я ж вроде с ума не сошла еще. Спор с директором , ввезли и заплатили НДС на таможню запчасти и погрузчик. Погрузчик на Ос и сдали в аренду в РФ , НДС не платим по аренде., запчасти продали в Рф , пришло заявление об уплате . Я имею право на возврат НДС уплаченного только в части товара , правильно . У меня только нулевая ставка по этой продаже на РФ. А то директор требует вернуть весь , в т.ч. по погрузчику. Но как я понимаю , по погрузчику остается на 18.1 и его я буду брать по 1/4 в след. году . В этом году торговли не предвидется. Спасибо , кто откликнется.
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
дот
14.10.2014 10:14:59
|
|
|
без глубинного рытья, мне кажется, что по погрузчику - также как и по запчастям, единственно - не забывайте про отсрочку вычета 90 дней
Беларусь
|
|
|
|
БТР
14.10.2014 10:24:06
|
|
|
Ес-сно, ст. 107НК -про вычеты. Полезно все почитать, но про распределение вычетов пункт 24.
При определении методом удельного веса налоговых вычетов, приходящихся на определенную сумму оборота по реализации, эта сумма оборота делится на общую сумму оборота по реализации и умножается на сумму налоговых вычетов, приходящихся на общую сумму оборота по реализации. Процент удельного веса рассчитывается с точностью не менее четырех знаков после запятой. Суммой оборота признаются сумма налоговой базы и налога на добавленную стоимость, исчисленного от этой налоговой базы, а также сумма увеличения (уменьшения) налоговой базы.
При определении удельного веса, принимаемого для распределения налоговых вычетов, из суммы оборота исключаются:
(в ред. Закона Республики Беларусь от 26.10.2012 N 431-З)
налоговая база и сумма налога на добавленную стоимость по товарам (работам, услугам), имущественным правам, приобретенным на территории Республики Беларусь у иностранных организаций, не состоящих на учете в налоговых органах Республики Беларусь;
операции по реализации товаров, местом реализации которых не признается территория Республики Беларусь, при условии, что эти товары приобретены на территории иностранного государства и при их реализации не произведено исчисление налога на добавленную стоимость в бюджет Республики Беларусь.
(в ред. Закона Республики Беларусь от 26.10.2012 N 431-З)
(часть третья п. 24 статьи 107 в ред. Закона Республики Беларусь от 30.12.2011 N 330-З)
При распределении налоговых вычетов методом удельного веса в распределении не участвуют налоговые вычеты прошлого налогового периода, если это предусмотрено учетной политикой организации (решением индивидуального предпринимателя). В ином случае налоговые вычеты прошлого налогового периода подлежат распределению методом удельного веса в порядке, установленном настоящим Кодексом.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.10.2014 10:24:50
|
|
|
25. Суммы налога на добавленную стоимость вычитаются плательщиками в следующей очередности:
в первую очередь - суммы налога на добавленную стоимость по товарам (работам, услугам), имущественным правам, за исключением основных средств и нематериальных активов, подлежащие вычету в пределах сумм налога на добавленную стоимость, исчисленных по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав;
во вторую очередь - суммы налога на добавленную стоимость по основным средствам и нематериальным активам, подлежащие вычету в пределах сумм налога на добавленную стоимость, исчисленных по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав. Указанные суммы налога на добавленную стоимость вычитаются в сумме, не превышающей разницу между суммой налога на добавленную стоимость, исчисленной по реализации, и суммами налога на добавленную стоимость, вычитаемыми в первую очередь;
в третью очередь - независимо от суммы налога на добавленную стоимость, исчисленной по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, суммы налога на добавленную стоимость по товарам, облагаемым налогом на добавленную стоимость по ставкам десять (10) процентов, девять целых девять сотых (9,09) процента;
(в ред. Законов Республики Беларусь от 15.10.2010 N 174-З, от 30.12.2011 N 330-З)
в четвертую очередь независимо от суммы налога на добавленную стоимость, исчисленной по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, - суммы налога на добавленную стоимость по товарам (работам, услугам), облагаемым налогом на добавленную стоимость по ставке ноль (0) процентов;
в пятую очередь - независимо от суммы налога на добавленную стоимость, исчисленной по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, суммы налога на добавленную стоимость по товарам, освобождаемым от налога на добавленную стоимость в соответствии с подпунктом 1.44 пункта 1 статьи 94 настоящего Кодекса;
(абзац введен Законом Республики Беларусь от 15.10.2010 N 174-З)
в шестую очередь - независимо от суммы налога на добавленную стоимость, исчисленной по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, суммы налога на добавленную стоимость прошлого налогового периода по основным средствам и нематериальным активам, если такие суммы налога на добавленную стоимость в текущем налоговом периоде принимаются к вычету равными долями в соответствии с частью третьей пункта 7 настоящей статьи;
(абзац введен Законом Республики Беларусь от 15.10.2010 N 174-З; в ред. Закона Республики Беларусь от 30.12.2011 N 330-З)
в седьмую очередь - независимо от суммы налога на добавленную стоимость, исчисленной по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, суммы налога на добавленную стоимость по товарам, указанным в части первой подпункта 23.6 и (или) части первой подпункта 23.7 пункта 23 настоящей статьи, при подтверждении обоснованности осуществления вычета в полном объеме.
(абзац введен Законом Республики Беларусь от 26.10.2012 N 431-З)
Беларусь
|
|
|
|
БТР
14.10.2014 10:28:05
|
|
|
Хотя чувствую, автор просто не хочет читать много букаф.
Главное помните, что распределять надо только те вычеты, которые можно зачесть с учётом вот этого
http://www.buh.by/mes.asp?t=331527
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.10.2014 10:32:32
|
|
|
а почему нет НДС от сдачи в аренду в РФ погрузчика? Разве он не классифицируется как ТС, где его местонахождением является регистрация, т.е. РБ?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.10.2014 10:32:43
|
|
|
автор, не будьте так уверены, что не сошли с ума. директор все-таки прав
Беларусь
|
|
|
|
Автор
14.10.2014 10:40:26
|
|
|
Спасибо , пардон каток строительный , а не погрузчик не ТС по ответу МНС , не платим НДС и эти обороты не отражаю в декларации. НДС платили в мае , запчасти продажи тоже в мае , вот пришло заявление. ЭТо единственная реализации по ст 0% в декларации. Я не понимаю почему можем вернуть весь НДС , включая по катку , а не только по товару.
Беларусь
|
|
|
|
БТР
14.10.2014 10:42:18
|
|
|
А почему нельзя? если см. п.25-в ПЕРВУЮ ОЧЕРЕДЬ в зачет идут суммы по ОС?
Беларусь
|
|
|
|
Natal-ka
14.10.2014 10:43:31
|
|
|
Во-первых, взять к вычету НДС по товару вы можете только через 90 дней с даты принятия их к учету(Указ №361). По ОС вы берете НДС к вычету в полном объме после отражения их в бух учете. Если у вас учетной политикой не оговорено, что ведется раздельный учет по 0% ставке, то вы распределяете налоговые вычеты методом удельного веса (ст.107 п.24.НК). Отдельно по ОС и отдельно по материалам.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.10.2014 10:50:08
|
|
|
У меня НДС уплачен в мае до Указа 361 и в декларации только нулевая ставка по реализации товара. Распередять не под что. Значит я усложняю себе жизнь. Тупо ставлю в декларацию оборот по nовару 27 млн. руб. и к возврату НДС с 18.1 и 18.4 в сумме 81 млн.?
Беларусь
|
|
|
|
Fdnjh
14.10.2014 10:50:56
|
|
|
Распередять- читать распределять
Беларусь
|
|
|
|
Natal-ka
14.10.2014 10:54:47
|
|
|
У вас только нулевая ставка, значит все что к вычету с начала года возвращаете.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
14.10.2014 11:08:14
|
|
|
Спасибо , просто от этого НДС уже шарахаюсь
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.10.2014 11:21:11
|
|
|
Что значит «вернуть»? Имеете ввиду право на вычет..? В вопросе не понятно есть ли вообще реализация по ст.20%(или другим ставкам). Или действительно нарастающим только реализация без НДС по аредне за пределы РБ и по ст.0% по товарам РФ. По запчастям тоже НДС на таможне платили? Поточнее исходные данные укажите
Беларусь
|
|
|
|
Автор
14.10.2014 11:31:44
|
|
|
Уточняю , нет ст. 20% , только оборот по ст. 0% - была продажа ввезенных запчастей . Реализация без НДС за пределами РБ по аренде катка не указывается в декларации. НДС платили за запчасти и каток.
Беларусь
|
|
|
|
дот
14.10.2014 12:19:10
|
|
|
Автор 14.10.2014 11:31:44
Уточняю , нет ст. 20% , только оборот по ст. 0% - была продажа ввезенных запчастей . Реализация без НДС за пределами РБ по аренде катка не указывается в декларации. НДС платили за запчасти и каток.
______________
в стр.9 - не указывается?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.10.2014 12:20:41
|
|
|
Автор, а чем вообще ваше предприятие занимается? Есть ли у вас доходы ежемесячно?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.10.2014 12:46:20
|
|
|
Автор, а чем вообще ваше предприятие занимается? Есть ли у вас доходы ежемесячно?
Да , сдается каток в аренду в РФ и получаем за это денежку. Оборот в стр. 9 в декларации по НДС не указывается т.к мы НДС не платим.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.10.2014 13:49:48
|
|
|
Уважаемые коллеги , у кого еще какие мнения ? Я понимаю , что налоговая неделя. Ну вот вроде все должно быть просто у меня , никакого уд. веса , но сомневаюсь по возврату НДС по катку.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.10.2014 14:14:43
|
|
|
Что значит никакого удельного веса? Раз ст. НДС 0% то уже есть, а если в учётке не прописан раздельный учёт налоговых вычетов, значит как раз таки вычеты теперь уж распределяются по удельному весу. Если на вскидку и грубо: основной вес налог. вычетов у вас пойдёт на затраты , часть пойдет на НДС по ст 0%; при этом, т.к. каток видимо дорогой таможенный НДС по нему, скорее всего частично «зависнет» на следующий год (при том, что больше не будет реализации НДС по ст.0%). Так что вы скорее правы, чем ваш дир. Суммы НДС по реализации: за пределы не озвучены, по НДС 0% тоже. Сколько налоговых вычетов всего, сколько по катку (ОС)? Считайте и всё распределиться и проясниться.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»