| |
|
|
| |
|
|
 НК или нац стандарт
25.03.2015 11:58:27
|
|
|
Совсем запуталась. По условиям договора отгрузка в $ с оплатой в рос.руб. Поступила предоплата (рос.руб). По нац.стандарту и писанине рыбак я должна отразить выручку в долларах на дату аванса, НО НК (ст.97) говорит мне, что налоговая база определяется на момент отгрузки в рос.руб по курсу на дату отгрузки. ЧТО ДЕЛАТЬ?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
25.03.2015 12:22:00
|
|
|
ст.97 это в главе НДС?
Беларусь
|
|
|
|
Автор
25.03.2015 12:23:49
|
|
|
да, вот она.
«По договорам, в которых сумма обязательств выражена в иностранной валюте эквивалентно сумме в иной иностранной валюте, налоговая база налога на добавленную стоимость при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав определяется на момент фактической реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав в иной иностранной валюте путем пересчета с применением официальных курсов, установленных Национальным банком Республики Беларусь на эту дату, а в случаях, когда дата определения величины обязательства предшествует моменту фактической реализации или совпадает с моментом фактической реализации, - в подлежащей оплате сумме в иностранной валюте. При этом налоговая база, определенная в иностранной валюте (иной иностранной валюте), пересчитывается в белорусские рубли по официальному курсу, установленному Национальным банком Республики Беларусь на момент фактической реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав.»
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
25.03.2015 12:28:36
|
|
|
так тут же про две валюты - сумма обязательтств например в долларах эквивалентно российским рублям - или как это понимать?
Беларусь
|
|
|
|
Автор
25.03.2015 12:29:50
|
|
|
у меня т.к. была предоплата, то получается что дата определения величины обязательства предшествует моменту отгрузки и отражать отгрузку в рос.руб по курсу на дату отгрузки.. вообще запуталась:(
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
25.03.2015 12:31:10
|
|
|
так тут же про две валюты - сумма обязательтств например в долларах эквивалентно российским рублям - или как это понимать?
______________
так у меня так и есть. договор подписан в долларах с оплатой в рос.руб по курсу ЦБРФ на дату оплаты, т.е получается, что обязательство в рос.руб эквивалентно долларам..
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
25.03.2015 12:31:37
|
|
|
а в случаях, когда дата определения величины обязательства предшествует моменту фактической реализации или совпадает с моментом фактической реализации, - в подлежащей оплате сумме в иностранной валюте
------------
может получается на дату аванса все таки...
Беларусь
|
|
|
|
Автор
25.03.2015 12:33:02
|
|
|
может получается на дату аванса все таки...
__________
а как же быть с этим продолжением:«При этом налоговая база, определенная в иностранной валюте (иной иностранной валюте), пересчитывается в белорусские рубли по официальному курсу, установленному Национальным банком Республики Беларусь на момент фактической реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав»??
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
25.03.2015 12:33:28
|
|
|
ну да, как то получается что налоговую базк для НДС считать на дату отгрузки, а для налога на прибыль -на дату аванса...
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
25.03.2015 12:39:30
|
|
|
я вроде уже даже на бухбае выидела что-то об этом в каких-то обсуждениях, но не вчитывалась - у меняф такого «счстья» нету...)
Беларусь
|
|
|
|
Автор
25.03.2015 12:46:01
|
|
|
т.е.нужно отразить по БУ в целях нац.стандарта по курсу НБ на дату аванса(предположим, что по тому как предлагает Рыбак - в $), Д62 К90 $ на дату росрублевого аванса.
а потом в целях НАЛОГОВОГО УЧЕТА как-то корректировать выручку? какими проводками? не могу сообразить:(
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
25.03.2015 12:51:06
|
|
|
Отражайте в б/у, как в н/у. Минфин, в отличие от ИМНС, на проверки не ходит, а вы потом не запутаетесь
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
25.03.2015 12:57:09
|
|
|
Отражайте в б/у, как в н/у. Минфин, в отличие от ИМНС, на проверки не ходит, а вы потом не запутаетесь
__________
т.е. руководствоваться в данной ситуации НК и отражать выручку в рос.руб на дату отгрузки??
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
25.03.2015 12:59:35
|
|
|
по НК для НДС -на дату отгрузки начислить сумму НДС. а саму выручку посчитать по курсу на дату аванса. просто если в эти даты курс разный у вас не будет сумму НДС составлять ровно 20% от суммы выручки. так получается.....
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
25.03.2015 13:03:58
|
|
|
эээ.. А какой НДС при экспорте-то?)))
Беларусь
|
|
|
|
Автор
25.03.2015 13:08:30
|
|
|
по НК для НДС -на дату отгрузки начислить сумму НДС. а саму выручку посчитать по курсу на дату аванса. просто если в эти даты курс разный у вас не будет сумму НДС составлять ровно 20% от суммы выручки. так получается.....
___________
у меня может мало опыта и поэтому я не совсем понимаю, но это у меня экспорт, я на него 20% не начисляю, я его при распределении вычетов по методу удельного веса включаю в оборот по нулевой ставке.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
25.03.2015 13:21:15
|
|
|
Поступила оплата 52-62 рос. по курсу НБ
Отражена выручка на дату отгрузки 62-90.1 в дол. по курсу НБ
После этого возникает разница при оплате в валюте , отличной от валюты обязательств. Грубо говоря это разница по Д и К 62 счета , она закрывается по Д или К 91 счета и добавляется или уменьшает налоговую базу по нулевой ставке в декларации. Разберитесь внимательно с этим .т.к. есть нулевая ставка и распределение вычетов.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
25.03.2015 13:27:57
|
|
|
Поступила оплата 52-62 рос. по курсу НБ
Отражена выручка на дату отгрузки 62-90.1 в дол. по курсу НБ
________
я так спокойно и делала до этого года. в этом году нац.стандарт говорит отгрузку отражать по курсу аванса.
а НК все еще по курсу отгруки. вотя и не могу разобраться что к чему:(
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
25.03.2015 13:30:13
|
|
|
Ой , забыла , верно , отгрузку показываете в дол. по курсу на дату предоплаты в рос. руб. И будут эти разницы.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
25.03.2015 14:07:23
|
|
|
так если это у вас необлагаемые или освобожденные от ндс обороты по реализации то зачем вам тогда статья 97 НК? В ней же указано правило для определения даты начисления НДС?
Беларусь
|
|
|
|
Автор
25.03.2015 14:18:16
|
|
|
так если это у вас необлагаемые или освобожденные от ндс обороты по реализации то зачем вам тогда статья 97 НК? В ней же указано правило для определения даты начисления НДС?
___________________
у меня оборот, облагаемый по ставке 0%. я его в декларации по НДС буду отражать по стр.6 раздела 1.
и ст.97 не про дату, а про налоговую базу по НДС.
так вот, в декларации по нормам НК (рос.руб*курс на дату отгрузки) отражать, а в учете по нац.стандарту ($*курс аванса)? нужны ли какие-то корректировки в учете?
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-28
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»