| |
|
|
| |
|
|
 Проверка
18.12.2015 15:51:01
|
|
|
Люди помогите срочно доказать.
2010 год. учет выручки ведется по оплате.
Выручка 100 руб. Проверяющая утверждает, что НДС должен быть 100*18/118 = 15,25 руб.
А у меня НДС больше на НДС 60 дней, т.е. 17 руб. КАК доказать???
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Лёля
18.12.2015 15:58:08
|
|
|
Ну наверное вот так:
Статья 100. Определение момента фактической реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав
2. Для плательщиков, у которых в соответствии с учетной политикой выручка от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав в бухгалтерском учете определяется (признается) по мере оплаты отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), имущественных прав, момент фактической реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав определяется как приходящийся на отчетный период день зачисления денежных средств от покупателя (заказчика) на счет плательщика, а в случае реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав за наличные денежные средства - день поступления указанных денежных средств в кассу плательщика, но не позднее шестидесяти дней со дня отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.
Беларусь
|
|
|
|
Марибелка
18.12.2015 16:19:54
|
|
|
Я такие вещи не доказываю. В последний день проверки выкатываю список «косяков» и говорю, что буду писать опровержение. Ни разу еще не пришлось ))). Пускай себе в этих цифрах ковыряется, время-то идёт, в другие стороны не успеет посмотреть. Удачи Вам!
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.12.2015 16:23:26
|
|
|
Надо не выручку брать в расчет, а налогооблагаемую базу, т.е. с суммой , которая тянет больше 60 дней и тогда вопрос отпадет сам по себе. Не идиоты ж совсем проверяющие
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.12.2015 16:37:10
|
|
|
они утверждают что эту сумму нельзя включать в налоговую декларацию по налогу на прибыль
Беларусь
|
|
|
|
Лёнчик
18.12.2015 16:41:34
|
|
|
А причем тут дата определения вырчуки для целей НДС и для целей налога на прибыль? Конечно в прибыль не надо было включать, если конечно, вы не списали на убыток вашу дебиторку.
Беларусь
|
|
|
|
Белорусская морячка
18.12.2015 16:42:23
|
|
|
они утверждают что эту сумму нельзя включать в налоговую декларацию по налогу на прибыль
------------------------------------
Правильно утверждают. 60 дней касалось только НДС. То есть облагаемая база для налога на прибыль и НДС у вас должна была быть разная.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.12.2015 19:18:40
|
|
|
А причем тут дата определения вырчуки для целей НДС и для целей налога на прибыль? Конечно в прибыль не надо было включать, если конечно, вы не списали на убыток вашу дебиторку.
__________________
в 2013 году при переходе с метода по оплате на метод по отгрузке был НПА - признать все отгрузки предыдущего периода выручкой и списать НДС Дт 90.2 Кт 97, в сумме 90.2 ндс и попал в декларацию по налогу на прибыль.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.12.2015 19:19:07
|
|
|
не могу найти этот НПА(
Беларусь
|
|
|
|
Главбуся
20.12.2015 19:34:47
|
|
|
Все очень просто. Выручка для НДС и налога на прибыль действительно «по оплате» не совпадает. Берем бухучет.Чтоб проще понять. Выручка для НДС 51-91. Вот здесь НДС 90-68=15,25. Но у нас просрочены платежи больше 60 дней. Такой налог проводится 97-68 = 10 руб. Т.е. в базу для НДС оборот попадает,но в базу для налога на прибыль выручка попадет только после оплаты. Соответственно тогда же попадет и в расходы : 51-90 и 90-97.
Беларусь
|
|
|
|
Главбуся.
20.12.2015 19:36:06
|
|
|
Ой,опечатка.Первая проводка 51-90,а не 51-91 ))
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.12.2015 19:41:39
|
|
|
Не ну как не учитывать НДС 60 дней?
В момент, когда начисляем НДС 60 дней, конечно не учитываем в декларации по прибыли. А потом, когда все-таки покупатель оплатил, наисленный НДС 60 дней списывается ведь в 90 счет, и учитывается при расчете налога на прибыль.
Или я уже забыла все?
Д97 К68 - начислен НДС 60 дней.
Д90.3 К97 - списан НДС при признании выручки.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.12.2015 20:17:23
|
|
|
Подскажите пожалуйста как проверке доказать, что в следствии того, что в декларацию по прибыли 2013г. попал НДС 60 дней 2012 года (Дт 90 КТ 97),
выручка меньше, чем сумма НДС рассчитанная как выручка*18/118
на сумму ранее уплаченного но не списанного НДС со счета 97
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.12.2015 20:31:30
|
|
|
Подскажите пожалуйста как проверке доказать, что в следствии того, что в декларацию по прибыли 2013г. попал НДС 60 дней 2012 года (Дт 90 КТ 97),
выручка меньше, чем сумма НДС рассчитанная как выручка*18/118
на сумму ранее уплаченного но не списанного НДС со счета 97
___________
А разве вы не должны были в этом случае не просто отнести НДС 60 дней в расходы, но и признать выручку?
Т.е. не просто Д90.2 К97, но и Д62 К90.1 и Д90.4 К45?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.12.2015 20:35:55
|
|
|
я признала выручку. Проблема в том, что на счете 97 был НДС, ранее уплаченный но вовремя не списанный. А по постановлению я сделала проводку Дт 90 кт 97 на всю сумму НДС
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.12.2015 20:38:17
|
|
|
А разве вы не должны были в этом случае не просто отнести НДС 60 дней в расходы, но и признать выручку?
Т.е. не просто Д90.2 К97, но и Д62 К90.1 и Д90.4 К45?
______________________
я сделала все проводки, только сумма Дт 62 Кт 90 была меньше чем сумма *18/118 отраженная проводкой Дт 90 Кт 97
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.12.2015 20:45:53
|
|
|
я признала выручку. Проблема в том, что на счете 97 был НДС, ранее уплаченный но вовремя не списанный. А по постановлению я сделала проводку Дт 90 кт 97 на всю сумму НДС
_____________
Может поздно уже, но я не догоняю.. А выручка под этот НДС где? Она была раньше отражена? Просто НДС, относящийся к этой выручке не был списан 90.2-97? Тогда в том периоде у вас выручка должна была быть больше, чем НДС от нее исчисленный? Так найдите тот предыдущий период
Беларусь
|
|
|
|
Главбуся
20.12.2015 20:46:23
|
|
|
Так в 12 году выручки разные по прибыли и НДС.Выручка для НДС больше на оборот 60 дней. А в 13 году одновременно для прибыли попадает полученная выручка ( доход) и расход 90-97. А выручка для декларации по НДС будет меньше.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.12.2015 20:50:44
|
|
|
Так в 12 году выручки разные по прибыли и НДС.Выручка для НДС больше на оборот 60 дней. А в 13 году одновременно для прибыли попадает полученная выручка ( доход) и расход 90-97. А выручка для декларации по НДС будет меньше.
____________________________
у меня так и есть. осталось это доказать проверке(
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.12.2015 20:59:25
|
|
|
Может поздно уже, но я не догоняю.. А выручка под этот НДС где? Она была раньше отражена? Просто НДС, относящийся к этой выручке не был списан 90.2-97? Тогда в том периоде у вас выручка должна была быть больше, чем НДС от нее исчисленный? Так найдите тот предыдущий период
___________________________
Да выручка отражена ранее, НДС исчислен и уплачен ранее.
Но проводка Дт 90.2 Кт 97 не была сделана.
Разница складывается из более 5 000тыс. сумм за большой период.
Проводка Дт 90.2 Кт 97 формируется автоматически 1С
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.12.2015 21:10:59
|
|
|
Да выручка отражена ранее, НДС исчислен и уплачен ранее.
Но проводка Дт 90.2 Кт 97 не была сделана.
______________
Т.е. ранее вы в учете сделали так:
Д62 К90.1
Д90.4 К45
Но эту проводку не сделали? Д90.2 К97?
И несмотря на то, что не сделали проводку, все же в декларации по прибыли эту сумму НДС показали в расходах?
А потом обнаружили, что программа в учете не списала эту сумму НДС? И вы ее в б\у списали в расходы, но в декларации в расходах уже не показывали? А сейчас проверяющий видит вашу списанную сумму НДС и у него не идет арифметика Выручка *20/120? НДС больше в учете на сумму не списанного ранее?
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-23
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»