| |
|
|
| |
|
|
 Анонимно
17.10.2016 16:59:39
|
|
|
Дорогие бухгалтера! Пришла налоговая проверка! Работаем по отгрузке, инспектор утверждает, что НДС к вычету только оплаченный надо брать, но мы брали весь к вычету не смотря на оплату поставщику! Кто прав!?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
17.10.2016 17:02:39
|
|
|
И на что ссылаются проверяющие?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.10.2016 17:02:43
|
|
|
При учете по отгрузке НДС принимается к вычету при поступлении товара, независимо от оплаты. При импорте по-другому. Но я так понимаю, вопрос по товару из РБ?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.10.2016 17:02:53
|
|
|
Вы кто по организационно-правовой форме и какая система налогообложения?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.10.2016 17:09:23
|
|
|
И за какой проверяемый период это утверждение? Просто раньше когда-то было так
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.10.2016 17:10:29
|
|
|
ООО Общая система! По приходу товара от комиссионера на 18 счет не попадает НДС! вот к этому и прилипли!
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.10.2016 17:22:19
|
|
|
Что значит «приход товара от комиссионера»? Вы кто, комитент или комиссионер?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.10.2016 17:30:05
|
|
|
Комитент.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.10.2016 17:33:07
|
|
|
1С программа написана под комиссию, по К-ту 90 счета попадает разница между приобретенным товаром и отгруженным! Мы считаем, что это правильно! Налоговик делает реестр отгруженных накладных.., там соответственно сумма в разы больше! не можем найти в нормативке доказательств , того что правы.... появились сомнения
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.10.2016 19:15:58
|
|
|
Реализации, при комисмионноймотгрущке - это тот товар, который комиссионер продал, согласно его отчета к 90, когда вы отгружает товар комиссионера - это не ваша реализация, и не кредит 90. Налоговики правы.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.10.2016 19:26:12
|
|
|
Комитент по договору комиссии отгрузил товар по цене реализации на сумму 18 720 000 рублей. Комиссионное вознаграждение комиссионера согласно договору комиссии составляет 10% от выручки по реализации комиссионного товара по ценам согласно договору. Покупная стоимость отгруженного товара 12 000 000 рублей.
По условиям договора деньги от продажи товара перечисляются комиссионером комитенту за минусом комиссионного вознаграждения.
Содержание хозяйственной операции по договору комиссии у комитента в бухгалтерском учете отражается следующим образом:
Дебет 45 – Кредит 41 – 12 000 000 – Отгружен товар комиссионеру по покупной стоимости;
Дебет 62 – Кредит 90-1 – 18 720 000 – Отражена выручка комитента в момент фактической реализации в соответствии с учетной политикой;
Дебет 90-4 –Кредит 45 – 12 000 000 – Отражена в учете стоимость реализованного товара по покупным ценам;
Дебет 90-2 – Кредит 68 – 3 120 000 – Отражена сумма исчисленного НДС (18 720 000 х 20 / 120)
Дебет 44 – Кредит 76 – 1 560 000 – Отражена сумма комиссионного вознаграждения (10 % – 1 872 000) без НДС
Дебет 18 – Кредит 76 – 312 000 – Отражена сумма НДС с комиссионного вознаграждения;
Дебет 90-6 – Кредит 44 – 1 560 000 Списаны расходы, связанные с реализацией товара в сумме комиссионного вознаграждения;
Дебет 90-1 1– Кредит 99 – 2 040 000 – Отражен финансовый результат от реализации товара (18720000- 12000000 3120000- 1560000);
Дебет 51 – Кредит 62 – 16 848 000 – Отражена сумма денежных средств, поступивших на счет комитента, за минусом комиссионного вознаграждения, удержанного комиссионером;
Дебет 76 – Кредит 62 – 1 872 000 – Зачтены взаимные требования в соответствии с договором комиссии.
Беларусь
|
|
|
|
inm
17.10.2016 19:48:02
|
|
|
Добухгалтерились
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.10.2016 8:27:41
|
|
|
но по-моему это в учетной политике комитента должно быть оговорено - либо по оплате либо по отгрузке НДС. или нет?
Беларусь
|
|
|
|
Ольга
18.10.2016 8:38:21
|
|
|
А по-моему где-то проскакивало, что при отгрузке комиссионера с 2015 надо сразу НДС начислить и уплатить соответственно
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.10.2016 12:00:04
|
|
|
По договору комиссии с покупной стоимости 12 000 000, НДС идёт в не зависимости от оплаты в зачет?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.10.2016 12:22:48
|
|
|
У вас в учетной политике должно быть прописан момент реализации по договору комиссии: по дате отгрузки вами комиссионеру, либо по дате отгрузки комиссионером покупателю. НДС по товару отгруженному вами по договору комиссии берете к вычету как по обычному товару. Откуда налоговая взяла что по оплате? Автор, на что ссылается налоговая?
Беларусь
|
|
|
|
XYZ
18.10.2016 12:33:52
|
|
|
у вас договор комиссии на приобретение товара или на реализацию? если на приобретение, то 18 счет от комиссионера должен браться к вычету в общем порядке, т.е. по начислению, а не по оплате.
о каком периоде (годе) идет речь?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.10.2016 12:38:00
|
|
|
На 90 счет выручки отражается разница в цене товара отгруженного и приобретенного! Налоговая ссылается на сумму по реестру отгруженного товара. Я делала выборку в ручную НДС по приходным накладным и расходным. Т.к. на 18 счете отражался только НДС по материалам, услугам... и т.д.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.10.2016 12:40:20
|
|
|
Автор, на какой нормативный документ ссылается налоговая когда говорит, что к вычету НДС вы можете брать только по оплате?
Беларусь
|
|
|
|
XYZ
18.10.2016 12:42:55
|
|
|
автор, у вас какая-то фигня получается. если вы комитент, то какого икса вы отражаете выручку в размере дельты продажа-покупка? получается, налоговики не к вычетам цепляются, а к базе?
пишите подробнее, если хотите услышать нормальный ответ.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.10.2016 13:09:31
|
|
|
Это не я отражаю, это было отражено в 1С! Программист писал программу, я сейчас разбираюсь.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-32
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»