| |
|
|
| |
|
|
 Автор
28.09.2017 10:06:08
|
|
|
SOS! Получили предписание по лжеструктуре. Бороться не будем.Надо сделать уточненные декларации. У нас была реализация товара. С прибылью понятно- всю сумму на внер доходы. А что с НДС ? Не пойму,что я должна пересчитать? Помогите. кто в теме!
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Гена
28.09.2017 10:11:26
|
|
|
Снять вход.ндс с книги покупок (что ранее пошел в зачет по приходу от финки)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
28.09.2017 10:12:29
|
|
|
У вас приход от финки или расход в финку?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
28.09.2017 10:14:38
|
|
|
Если Вы продавец, включаете выручку еще раз во внер.доходы. Налог на прибыль с этой суммы еще раз и НДС еще раз (20/120).
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
28.09.2017 10:18:51
|
|
|
Если Вы продавец, включаете выручку еще раз во внер.доходы. Налог на прибыль с этой суммы еще раз и НДС еще раз (20/120).
____________________
НДС еще раз не надо, вы его уже заплатили, когда реализовали товар. А вот деньги, которые поступили на ваш расчетный счет вы относите во внереализационный доход и облагаете его налогом на прибыль. Т.е. получиться, что вы доплатите только налог на прибыль.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
28.09.2017 10:22:28
|
|
|
«Анонимно» 28.09.2017 10:18:51
Если Вы продавец, включаете выручку еще раз во внер.доходы. Налог на прибыль с этой суммы еще раз и НДС еще раз (20/120).
____________________
НДС еще раз не надо, вы его уже заплатили, когда реализовали товар. А вот деньги, которые поступили на ваш расчетный счет вы относите во внереализационный доход и облагаете его налогом на прибыль. Т.е. получиться, что вы доплатите только налог на прибыль.
========
Надо еще раз НДС, если товар был ндсный. Внер. доход рассматривается как сумма сверх цены реализации.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
28.09.2017 10:32:41
|
|
|
из Указа 488
1.11. налогообложение хозяйственных операций, оформленных не имеющими юридической силы первичными учетными документами, осуществляется в следующем порядке:
1.11.1. по хозяйственным операциям по приобретению товаров (работ, услуг), имущественных прав:
стоимость приобретения товаров (работ, услуг), имущественных прав не включается в состав затрат по производству и реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, учитываемых при налогообложении;
предъявленные суммы налога на добавленную стоимость не подлежат вычету и не включаются в состав затрат по производству и реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, учитываемых при налогообложении, и внереализационных расходов;
1.11.2. по хозяйственным операциям по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав:
внереализационными доходами признаются фактически полученные денежные средства и (или) иное имущество исходя из стоимости такого имущества, указанной в первичных учетных документах о его получении;
стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав включается в налоговую базу по налогу на добавленную стоимость, а также в выручку от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав (валовую выручку);
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
28.09.2017 10:40:11
|
|
|
Ситуация
Организация 26 октября 2016 года получила предписание из межрайонного отдела управления Департамента финансовых расследований (далее - УДФР, орган финансовых расследований) по области о наличии сведений о совершении данной организацией сделок (операций) с лжеструктурой. В предписании содержится указание на не имеющие юридической силы первичные учетные документы (накладные) (ПУД), согласно которым организация реализовала такому субъекту в апреле 2016 года товар на сумму 150 млн руб. (в том числе НДС по ставке 20% - 25 млн руб.) (суммы приведены в старых деньгах).
Предписание содержало требование:
- исчислить и уплатить в полном объеме налоги по совершенной сделке;
- представить в налоговый орган по месту постановки на учет уточненные налоговые декларации;
- в течение 20 рабочих дней со дня получения предписания информировать УДФР о принятых мерах и приложить подтверждающие документы.
При совершении операций с указанным субъектом организация отражала реализацию товара и поступление оплаты в общеустановленном порядке:
- во II квартале 2016 года - в декларациях по налогу на прибыль и НДС отразила сумму 150 млн руб. (соответственно, включила в выручку и в налоговую базу НДС);
- в июле 2016 года - в бухучете отразила частичное поступление на расчетный счет оплаты от лжеструктуры в сумме 14000 руб. (в новых деньгах).
По данным налогового учета в I - III кварталах 2016 года организация сработала с прибылью, отчетный период по НДС - квартал.
Корректируем налоги
Налогообложение операций, совершенных с субъектом, в отношении которого вынесено заключение УДФР, производится организацией на основании предписания в порядке, предусмотренном для налогообложения операций, оформленных не имеющими юридической силы ПУД <13>.
Если организация в отношениях со лжеструктурой выступала продавцом товаров, то требуется учесть следующие моменты.
Дополнительно о заполнении уточненной декларации по налогу на прибыль см.: Герус Д. Уточняем декларацию по прибыли за II квартал 2016 года // Главная книга.by. 2016. N 18.
Во-первых, стоимость товаров, отраженная в накладных, указанных в предписании, должна быть включена в налоговую базу НДС и выручку от реализации (для целей налогообложения прибыли) <14>. В нашем случае это уже было сделано на дату совершения операции (т.е. в апреле 2016 года), когда организация отражала реализацию в общеустановленном порядке <15>. По предписанию октября 2016 года деноминированную сумму отгрузки в размере 15000 руб. повторно включать в налоговую базу НДС и выручку от реализации для налогообложения прибыли не нужно.
Во-вторых, полученные от субъекта, входящего в Реестр, деньги необходимо включить во внереализационные доходы и обложить налогом на прибыль. Если от такого субъекта в счет оплаты получены не деньги, а иное имущество, то во внердоходы включается стоимость имущества. Она берется из ПУД о его получении <16>.
В рассматриваемой ситуации сумму поступивших в июле 2016 года в качестве оплаты денежных средств (14000 руб.) организация должна включить в состав внереализационных доходов <17>. Обращаем внимание, в бухучете никаких корректировок по отражению поступившей оплаты не производится.
_________________________________
НЕ НАДО ЕЩЕ РАЗ НДС ПЛАТИТЬ!
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
28.09.2017 10:46:27
|
|
|
НЕ НАДО ЕЩЕ РАЗ НДС ПЛАТИТЬ!
========
А что это мнение эксперта Герус Д.И. для ДФР имеет какое-то значение.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
28.09.2017 10:52:57
|
|
|
прочитайте Указ 488 по которому происходит налогообложение по лжеструктурам.
п.1.11.2 для ситуации автора, а потом советуйте всем еще раз платить НДС ))) не завидую вашему руководству.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
28.09.2017 11:00:21
|
|
|
п.1.11.2 для ситуации автора, а потом советуйте всем еще раз платить НДС ))) не завидую вашему руководству.
----- ну да , ну да ... .
Беларусь
|
|
|
|
?
28.09.2017 11:05:26
|
|
|
ПОДСАЖИТЕ!!! У нас такая ситуация, висит кредиторская задолженность 1000р. (по предприятию лже) я должна эту 1000р. тоже поставить на внереал. доход? Всю сумму?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
28.09.2017 11:09:31
|
|
|
ПОДСАЖИТЕ!!! У нас такая ситуация, висит кредиторская задолженность 1000р. (по предприятию лже) я должна эту 1000р. тоже поставить на внереал. доход? Всю сумму?
___________________
это ваш поставщик или покупатель?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
28.09.2017 11:09:51
|
|
|
п.1.11.2 для ситуации автора, а потом советуйте всем еще раз платить НДС ))) не завидую вашему руководству.
----- ну да , ну да ... .
____________________
да-да)))
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
28.09.2017 11:23:10
|
|
|
перечитала топик и не поняла про п. 1.11.2. Если не платим второй раз НДС, то зачем вообще этот подпункт. Один раз мы и так платим по НК.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
28.09.2017 11:37:03
|
|
|
перечитала топик и не поняла про п. 1.11.2. Если не платим второй раз НДС, то зачем вообще этот подпункт. Один раз мы и так платим по НК.
__________________
этот пункт для того, чтобы деньги (которые пришли от лже к вам на расч. счет или другое имущество) вы отнесли во внереализ. доход и заплатили налог на прибыль.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
28.09.2017 12:02:01
|
|
|
ПОДСАЖИТЕ!!! У нас такая ситуация, висит кредиторская задолженность 1000р. (по предприятию лже) я должна эту 1000р. тоже поставить на внереал. доход? Всю сумму?
___________________
это ваш поставщик или покупатель?
ЭТО НАШ ПОСТАВЩИК по 60.1 счету висит К1000р.? Как быть? ПОМОГИТЕ.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
28.09.2017 12:02:18
|
|
|
Спасибо всем!!! Итого- уточненная по прибыли. НДС не трогаю. А как посчитать пеню?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
28.09.2017 12:11:31
|
|
|
ИМНС сама вам пеню посчитает
Беларусь
|
|
|
|
Автор
28.09.2017 12:25:20
|
|
|
Прочитала Указ 488 -
1.11.2. по хозяйственным операциям по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав:
внереализационными доходами признаются фактически полученные денежные средства и (или) иное имущество исходя из стоимости такого имущества, указанной в первичных учетных документах о его получении;
стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав включается в налоговую базу по налогу на добавленную стоимость, а также в выручку от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав (валовую выручку);
Опять запуталась- все таки НДС тоже надо ?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
28.09.2017 12:32:23
|
|
|
Опять запуталась- все таки НДС тоже надо ?
___________________
вы уже оплатили НДС когда отразили свою выручку в декларации! НДС не надо.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-32
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»