| |
|
|
| |
|
|
 у
23.01.2020 16:26:40
|
|
|
Всем привет. Думаю, что есть те коллеги, которые разобрались с резервами по сомнит. долгам при н/о!?
Есть в бух учёте сформир резерв согласно бух учету в кредите 63 счета.
Хочу создать теперь резерв в налоговом учёте.
Вопрос: как это физически сделать, если в бух учет по к-ту 63 100 руб, а в н/у 900 руб. Что -то не понимаю..
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
у
23.01.2020 16:28:44
|
|
|
И так по всем 10ти организациям..
Беларусь
|
|
|
|
Марусечка
23.01.2020 17:14:14
|
|
|
как в бухгалтерском может быть меньше чем в налоговом?
есть организация А у нее долг 100 рублей. Вы или включаете в резерв или не включаете.
200 рублей по ней не может быть ни в налоговом, ни в бухгалтерском
Другой вопрос. если в налоговом приходится отражать меньше, т.к. не попадаете по нормам
Беларусь
|
|
|
|
Яков
23.01.2020 20:24:34
|
|
|
Марусечка 23.01.2020 17:14:14
Вполне себе может. Совершенно разные вещи резерв по сомнительным долгам в бухучете и налоговом учете. Почитайте внимательно и особенно про сроки
Беларусь
|
|
|
|
у
23.01.2020 22:50:01
|
|
|
У меня есть перечень организаций неплатежеспособных, у которых уже есть остатки по 63 счету. Я на фирме пол года работаю, резервы формировались до меня. Я не буду проверять, каким способом и т.д.
Но хочу помочь предприятию реально сэкономить, т к с 2019 есть возможность включить сумму долга более 90 дней в полном размере долга. Выручка годовая мне это позволяет.
И тут у меня разрыв сознания, долг по одному должнику, например, 20 000, резер до меня создали на 3000, а я теперь во внер расход хочу все эти 20 000 поставить, а как не понимаю?!?
Если взять, например, передавать дела, как новый главбух это поймет?! Ведь с проводками что-то задвоится или как?!
Беларусь
|
|
|
|
у
23.01.2020 22:51:33
|
|
|
Ещё ж эти разницы формируются, ух, как мне в них не нравится разбираться..
Вот прошу помощи.
Беларусь
|
|
|
|
Яков
24.01.2020 6:22:17
|
|
|
Какие проводки в налоговом учете? Вы о чем?
Беларусь
|
|
|
|
Марусечка
24.01.2020 9:36:24
|
|
|
Яков, да, согласна с вами.но все равно не ясен вопрос автора.
если ничего не путаю, включение резервов при н/о по новым правилам появилось лишь с этого года
до этого (если снова ничего не путаю) года два-три включали только в бухучете
а до этого можно было и в налоговом, и в бухучете
соответственно, если автор хочет дополнительно что-то включить в н/у , начальные цифры должны быть или равны, или больше по бухучету
другой вопрос, если автор подразумевала 100 руб по б/у и 900 по н/у не на начало периода, а по факту на 31.12.19
Беларусь
|
|
|
|
Яков
24.01.2020 10:26:11
|
|
|
Марусечка 24.01.2020 9:36:24
Все верно, ничего не путаете) Но дело в том, что для резерв по сомнительным долгам для налогового учета и для бухгалтерского немного разные вещи и прямой связи между ними нет.
Насколько я понял из вопроса, речь идет о том, что на 31.12.19 резерв в б/у условно 3 000 и хочется включить в н/у 20 000 (общая сумма). Тут можно либо доначислить резерв в б/у, чтобы учеты сходились (и я бы голосовал именно за это), либо корректировки путем налоговых регистров. Другое дело, что во втором варианте могут возникнуть вопросы, например при распределении прибыли и т.д. Но прямого запрета там нет, если, конечно, этот долг не от царя Гороха тащится)))
И уж скажу, что автору не мешало бы почитать нормативку, прежде чем что-то делать
Беларусь
|
|
|
|
у
24.01.2020 11:39:59
|
|
|
Даа, грубо говоря , резерв создали в 2017 году проводка
ДТ 90.10 КТ 63, но не участвующий в налообл.
И это бух учет.
А с 2019 года можно создавать и в налоговом учёте. Сумма за эти года долга не менялась.
Хорошо, я дополнительно, получается, сдела ю проводку на сумму 17 000 (90-63)..
Нет, не получается дополнительной проводки...
Видимо, просто типа бух справки....
Не получается у меня с этим резервом, я в нём смысла не вижу особенно в бух учёте. В налоговом понятно -реальная экономия.
Беларусь
|
|
|
|
у
24.01.2020 11:42:39
|
|
|
Коллеги, а что никто не уменьшает налог на прибыль на сумму резерва?
Беларусь
|
|
|
|
Яков
24.01.2020 11:46:20
|
|
|
Смысл этого резерва в том, что если вы сомневаетесь в возврате, то заранее отразите возможные расходы на его списание
Беларусь
|
|
|
|
у
24.01.2020 11:51:15
|
|
|
Ха, в балансе резерв бух.учета уменьшает дебит.зад-ть (круто, искусственно), раскрывается инфа в примечании.
Беларусь
|
|
|
|
у
24.01.2020 11:53:48
|
|
|
Яков, и что, в бух учёте этот резерв не учавствует в н/о, в чем великая цель этого. Предприятие кроме искусственного завышения «качества» баланса может тока кучу гемора бухгалтеру принести.
Где этот лучик света?
Я к этому резерву подхожу уже 5 раз за пол года, и все как в первый раз. У меня ж ещё типа МСФО и есть......
Беларусь
|
|
|
|
Марусечка
24.01.2020 11:55:41
|
|
|
Коллеги, а что никто не уменьшает налог на прибыль на сумму резерва?
********
я уменьшаю.
Правда, таким образом, чтоб всем было хорошо)
и да, всегда раскрывалась в балансе. И не совсем искусственно. Прибыль к распределению ведь тоже на эту сумму того.. тю-тю
Беларусь
|
|
|
|
у
24.01.2020 12:00:33
|
|
|
Марусечка, хорошо, яркий акцент -уменьшить суммы к распределению. Это второй аргумент в пользу «зачем создавать резерв в бух учёте?))
Беларусь
|
|
|
|
Марусечка
24.01.2020 12:04:18
|
|
|
мы же говорим о долгосрочном планировании в целях далльнейшего развития предприятия, да?)))
так вот, чтоб, допустим, через три года, не бахнуло по голове огромными убытками из-за списанной дебиторки, лучше равномерное формирование резерва под такой «подарочек»
А то всю прибыль учреды схрумкают, будет очень больно
Беларусь
|
|
|
|
у
24.01.2020 12:09:01
|
|
|
Окей, я поняла, Марусечка!) Это как укрепить предприятие и его платежеспособность ?!- увеличить уставный фонд, что является интересом для инвестирования
Да, так и тут, эти резервы - залог стабильности предприятия для будущего! Мы же живём в стабильном экономическом государстве. Где учредители своими доходами могут «содержать» сомнительную дебиторку«!) Класс!))
Теперь последний вопросик) - могу ли я по новым сомнительным должникам (по каждому) просто сумму долга умножить на 10 процентов и отразить это в бух учете?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
24.01.2020 12:27:30
|
|
|
Прочитала топик и стало любопытно.
Автор, вот цитата из «МНС О »НАЛОГОВОМ« РЕЗЕРВЕ ПО СОМНИТЕЛЬНЫМ ДОЛГАМ»(комментарий)
В частности, МНС отмечает следующее.
1. Применение этой нормы - право, а не обязанность плательщика.
2. Норма применяется с 2019 года, но в «налоговые» резервы может быть включена в т.ч. дебиторская задолженность, возникшая до 01.01.2019.
3. «Налоговые» резервы создаются по правилам НК и их включение во внереализационные расходы не зависит от начисления (неначисления) одноименных резервов в бухучете.
4. В «налоговые» резервы включается только задолженность, связанная с реализацией товаров (работ, услуг), имущественных прав, нематериальных активов.
5. В резервы нельзя включить дебиторскую задолженность по деятельности, которая в соответствии с нормами НК не является работой, услугой.
6. Размер резерва строго регламентирован, и его сумма зависит от периода просрочки платежа.
Беларусь
|
|
|
|
Натала
24.01.2020 12:46:40
|
|
|
Тут можно либо доначислить резерв в б/у, чтобы учеты сходились (и я бы голосовал именно за это),
========
по-моему тут без вариантов. Автор - вам надо сначала сделать список сомнительных долгов на 1 января 2010. потом сопоставить его с уже сформированными на 63 счете резервами. Доначислить или отсторнировать «лишнее». Затем проверить этот образованный в БУ на 1 января 2020 резерв на сроки возникновения задолженностей - свыше 45 дней, свыше 90. Потом посчитать ту сумму которую можно включать в ВНР при налогообложении. имхо.
Беларусь
|
|
|
|
Натала
24.01.2020 12:47:19
|
|
|
список сомнительных долгов на 1 января 2010.
------
опечатка - на 1 января 2020 конечно
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-35
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»