Выручка по ставке 20 - 19 999,62 выручка по ставке 0 - 27 000,42 ___________________________________ итого выручка 47 000,04 начислен НДС = 3 333,27 Итого начислен НДС = 3 333,27 Всего вычетов - 29 402,46 распред.0% = 27 000,42/47 000,04*29 402,46= 16 891,02 Сумму 16 891,02 - мне нужно ставить в разделе 4 стр.3? К возврату НДС нет? Что с чем сравнить нужно? или вычеты переносятся на следующий квартал?? не могу сообразить ...спасибо
при отрицательном значении стр.16 разд.3 значение данной строки должно быть меньше либо равно стр.2.1.1,3,4,5 и 12 раздела 4
Беларусь
НДС16.04.2020 15:02:32
на цифрах можно... 3333,27-29402,46= 26 069,19 - эту сумму вычетов нужно перенести на 2 квартал? стороку 3 раздела 4 нужно заполнять??
Беларусь
"Анонимно"16.04.2020 15:05:03
стр.15 20224,39 руб., раздел: стр.3 16891,02,стр.11 и 11,3 9178,07 . к возврату 16891,02 руб
Беларусь
"Анонимно"16.04.2020 15:06:04
на второй квартал 9178,07 перенести
Беларусь
НДС16.04.2020 15:09:17
«Анонимно» 16.04.2020 15:06:04 на второй квартал 9178,07 перенести ______________________________________ как у вас эта сумма получилась? и почему в стр. 15 ставить 20 224,39?? извините что переспрашиваю..
Беларусь
"Анонимно"16.04.2020 15:13:50
стр.16 должна быть 16891,02 , т.к.распред.0% 16891,02. 26069,19-16891,02
Беларусь
"Анонимно"16.04.2020 15:14:44
Вы забыли, что в 1 очередь к зачету берется НДС в пределах реализации - 3333,27. Вы же взяли к зачету только НДС по 0%.
Беларусь
Ри16.04.2020 15:17:56
в зачет в пределах НДС по релализации 3333,27 плюс распределенный 16891,02. итого в зачет: 20224,29 - строка 15
к оплате/возврату -16891,02
вычеты всего 29402,42-20224,29 = 9178,17 на второй квартал
Беларусь
НДС16.04.2020 15:45:24
Ри 16.04.2020 15:17:56 ___________________ вроде поняла, что то я совсем забыла , что в зачет берется в пределах начисленного... Спасибо
Беларусь
"Анонимно"16.04.2020 17:03:28
а почему вы распределяете вычеты при наличии только двух ставок 20 и 0? ст. 133 НК
п. 27. Вычет сумм налога на добавленную стоимость производится в полном объеме:
27.1. по товарам (работам, услугам), при реализации которых налогообложение налогом на добавленную стоимость осуществляется по ставке в размере ноль (0) процентов, - при наличии у плательщика (в случаях, установленных подпунктом 1.11 пункта 1, пунктом 5 статьи 122, статьями 123 - 126 настоящего Кодекса, - при представлении плательщиком в налоговый орган по месту постановки на учет) документов, предусмотренных подпунктом 1.11 пункта 1, пунктом 5 статьи 122, статьями 123 - 126 настоящего Кодекса;
Беларусь
Ри16.04.2020 17:44:42
17.03.28, о чем там этот пункт 27.1? *нет базы под рукой
Только при наличии двух ставок ____ Конечно их больше есть, но как бы в вопросе обозначено под 0 и под 20
Беларусь
"Анонимно"16.04.2020 17:50:40
Только при наличии двух ставок ____ Конечно их больше есть, но как бы в вопросе обозначено под 0 и под 20
__________ так вопрос как раз про две ставки. Если бы было освобождение, тогда понятно - нудно распределять, а если 0%, то вся сумма входного НДС, приходящегося на нулевую ставку, к вычету в полном объеме. а п. 27,1 приведен выше
Беларусь
Ри16.04.2020 20:29:28
Вы «вырвали» один подпункт из всей 133.
В по
Беларусь
Ри16.04.2020 20:40:42
Ой, «в по» что то случайно, очепятка)
Беларусь
"Анонимно"16.04.2020 21:48:17
Спасибо Ри, разобралась. У меня просто 90 % выручки с нулевой ставкой, так что и при распределении весь входящий сразу к вычету. На будущее буду знать, вдруг придется на других условиях работать )))
Беларусь
не автор17.04.2020 14:04:36
Скажите пожалуйста, если в декларации поставить так, это будет не верно? в раздел 4 ставим сумму ВСЕХ вычетов которые т.е. 29402,46 а 16891,02 в 15 (15в) налоговые вычеты и получится декларация с минусом (к возврату) 3333,27-16891,02= -13557,75 (стр.17 (17в ) и стр 18 (18.1))-это к возврату
Беларусь
Ри17.04.2020 14:14:22
не автор 17.04.2020 14:04:36, ну вы как-бы в таком случае берете в вычеты меньше, чем могли бы. Можно хоть 0 поставить) тогда к оплате в бюджет 3333,27 *в практике такого не встречала. ошибки не вижу. это как затраты есть, но в отчете по прибыли не показываем и платим налог.
Беларусь
не автор17.04.2020 14:24:59
подскажите какую инструкцию прочесть , что бы стало понятно как в таком случае поступать.
Беларусь
Ри17.04.2020 14:41:17
извините, я ошиблась 17.04.2020 14:14:22. Стало любопытно, вот что нашла:
ПИСЬМО МИНИСТЕРСТВА ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
18 апреля 2011 г. № 2-1-10/10880
О налогообложении
<ИЗВЛЕЧЕНИЕ>
<…>
В соответствии с пунктом 5 статьи 103 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее - Кодекс) общая сумма НДС, исчисленная по итогам отчетного периода, уменьшается на суммы налоговых вычетов.
В случаях, предусмотренных пунктом 23 статьи 107 Кодекса, и в случаях, установленных Президентом Республики Беларусь, вычет сумм налога на добавленную стоимость производится в полном объеме независимо от сумм налога на добавленную стоимость, исчисленных по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав. В иных случаях вычет сумм налога на добавленную стоимость производится нарастающим итогом в пределах сумм налога на добавленную стоимость, исчисленных по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав.
То есть статьей 103 Кодекса, которой определен порядок исчисления НДС, и статьей 107 Кодекса, которая определяет порядок применения налоговых вычетов, установлены положения, обязывающие плательщика применять налоговые вычеты.
С учетом вышеизложенного при установлении в ходе проверки фактов нарушения порядка принятия к вычету сумм налоговых вычетов по НДС, установленного пунктом 23 статьи 107 Кодекса, проверяющие в силу требований пункта 37 Положения о порядке организации и проведения проверок, утвержденного Указом Президента Республики Беларусь от 16.10.2009 № 510, пункта 2 статьи 78 Кодекса по результатам налоговой проверки должны отразить вычеты, подтверждаемые документально, в полном объеме. В случае возникновения отклонений плательщик по результатам проверки, исходя из положения абзаца пятого пункта 8 статьи 63 Кодекса, представляет налоговую декларацию (расчет) по налогу на добавленную стоимость с внесенными изменениями и (или) дополнениями.
У Вас НДС 0 %-это фактичесая реализация 2020 года? у меня НДС 0%, пришло подтверждение в 2020 году за реализацию 2019 года. В такой ситуации можно принимать НДС к зачету 2020 года? или только в пределах реализации за 2020 год
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»