| |
|
|
| |
|
|
 Анонимно
26.01.2021 15:30:27
|
|
|
В декабре 2020 года начислены ОНА (проводка Дт 09 Кт 99). На эту сумму надо начислять налог на прибыль ли нет?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
26.01.2021 16:58:09
|
|
|
при погашении
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
26.01.2021 17:58:25
|
|
|
А каким образом, подскажите, пожалуйста. У меня в прошлом году убыток. Задекларировали , а этом прибыль. ОНА часть на погашение , предварительнл заполнив 2 раздел . А как дальше не могу понять.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
26.01.2021 20:30:26
|
|
|
погашается ОНА 99-09
начислен налог на прибыль 68-99 красным сторно
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
26.01.2021 22:03:01
|
|
|
Спасибо. Т.е.ту сумму , что начисляли весь год к минусу. Верно?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
27.01.2021 9:48:20
|
|
|
А не 68 99 сторно
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
27.01.2021 9:49:12
|
|
|
начислен налог на прибыль 68-99 красным сторно
--
Ой. 99 68. Может так ?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
27.01.2021 22:23:29
|
|
|
Не понимаю зачем 99-68 сторно?
Ведь прибыль к налогообложению в предыдущем периоде была уменьшена на сумму ОНА. Когда делаем 09-99 начислим 99-68.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
28.01.2021 8:55:49
|
|
|
«Анонимно» 27.01.2021 22:23:29
Не понимаю зачем 99-68 сторно?
Ведь прибыль к налогообложению в предыдущем периоде была уменьшена на сумму ОНА. Когда делаем 09-99 начислим 99-68.
__________
Стороно я делала т.к. на конец отчётного периода -квартала - налог на прибыль начислялся по б/у. На сегодняшний день, после всех проводок- у меня налог на прибыль по декларации = Дт.-68,3. , т.е к возврату. Верно?. Или я напутала чего?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
28.01.2021 10:50:14
|
|
|
Для целей налогообложения к данным бухгалтерского учета необходимо произвести соответствующие корректировки. Для этого используются регистры налогового учета, а не проводка СТРОНО 99-68 .
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
28.01.2021 11:58:05
|
|
|
Не понимаю зачем 99-68 сторно?
Ведь прибыль к налогообложению в предыдущем периоде была уменьшена на сумму ОНА. Когда делаем 09-99 начислим 99-68.
затем,что ОНА это расход . т.е вы УМЕНЬШАЕТЕ налог на прибыль. а проводка 99-68 -это НАЧИСЛЕНИЕ с +
когда вы делаете проводку 09-99, вы НЕ НАЧИСЛЯЕТЕ налог в том же периоде. на то они и ОТЛОЖЕННЫЕ. проводка 99-68 будет,когда вы их погасите проводкой 99-09 в след. году, т.е когда в налоговом учете у вас будет списываться этот ваш убыток прошлых лет
например прибыль отчетного года у вас 99-68 300 руб
погашаете ОНА - 99-09 20 , и тут проводка с 68,УМЕНЬШАЮЩАЯ прибыль к уплате 99-68 «-20», т.е к-т 68 у вас будет 280,сумма,фактическая к уплате
-----
Для целей налогообложения к данным бухгалтерского учета необходимо произвести соответствующие корректировки. Для этого используются регистры налогового учета, а не проводка СТРОНО 99-68 .
ага)) а как у вас на 68 счете отразится сумма налога?))
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
28.01.2021 12:03:08
|
|
|
А я так и не разобралась с этим ОНА и ОНО, и зачем это в наших реалиях.... и не хочется в этом копаться вообще
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
28.01.2021 12:07:36
|
|
|
ага)) а как у вас на 68 счете отразится сумма налога?))
_____________
Налог на прибыль начисляется нарастающим итогом с учетом соответствующих корректировк. Для этого используются регистры налогового учета, а не проводка СТРОНО 99-68 .
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
28.01.2021 12:35:26
|
|
|
например прибыль отчетного года у вас 99-68 300 руб
погашаете ОНА - 99-09 20 , и тут проводка с 68,УМЕНЬШАЮЩАЯ прибыль к уплате 99-68 «-20», т.е к-т 68 у вас будет 280,сумма,фактическая к уплате
__________
А если у меня получилось так:
Убыток 2019 года - 24 000,00
ОНА начислена (09-99)- 4 320,00 года
Прибыль 2020 года - 17 000,00
ОНА к погашению (99-09) - 3 060,00
Начисленный налог на прибыль в течении 2020 года ( 1-2-3 кв 99-68 ) 3 000. + уплаченный авансом 2/3 - 2000 = 5 000
Заполняю II раздел. Ставлю сумму 17 000,00
По итогу в декларации по строке 24 - переплата налога на прибыль 5 000. Эта сумма буде к возврату.
Т.Е. Моя прибыль 2020 года не покрыла убытки 2019 года. И по итогу УБЫТОК. Тут же не возникает начисление налога на прибыль ( 99-68), ведь так?
Беларусь
|
|
|
|
Иванушка
28.01.2021 13:25:19
|
|
|
Проводка 99-68-возникнет, например в 2021 году. когда будет ПРИБЫЛЬ с учетом погашения убытка прошлого года (2020). Или я ошибаюсь ? Хотел, бы разобраться. Читаю материал, но не до конца понял.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
28.01.2021 13:55:12
|
|
|
++
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
28.01.2021 15:48:39
|
|
|
В декабре 2020 года начислены ОНА (проводка Дт 09 Кт 99). На эту сумму надо начислять налог на прибыль ли нет?
-Это и есть налог на прибыль, исчислен из убытка и отложен для покрытия в последующих годах налога на прибыль.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
28.01.2021 16:12:48
|
|
|
-Это и есть налог на прибыль, исчислен из убытка и отложен для покрытия в последующих годах налога на прибыль.
---
да только по 68 его НУЖНО ТОЖЕ отразить
---
Проводка 99-68-возникнет, например в 2021 году. когда будет ПРИБЫЛЬ с учетом погашения убытка прошлого года (2020). Или я ошибаюсь ? Хотел, бы разобраться. Читаю материал, но не до конца понял.
именно по переносу убытка не скажу , у меня только по курсовым. но по логике да, вы УМЕНЬШАЕТЕ прибыль отчетного года. значит, прибыль должна быть,чтоб ее уменьшить
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
28.01.2021 16:24:39
|
|
|
все перечитала ниже написанное, но для себя не поняла: у меня нет переноса убытков, у меня сбор за картон, оплаченный в январе 2021 года, и начисленный в декабре 2020 года (Дт 44 неучит.) - Кт 76 и тут же Дт 09 Кт 99). В моем случае - как правильно отразить в январе?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
28.01.2021 16:35:48
|
|
|
январь
99-09
99-68
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
28.01.2021 19:53:27
|
|
|
--------
А если у меня получилось так:
Убыток 2019 года - 24 000,00
ОНА начислена (09-99)- 4 320,00 года
Прибыль 2020 года - 17 000,00
ОНА к погашению (99-09) - 3 060,00
Начисленный налог на прибыль в течении 2020 года ( 1-2-3 кв 99-68 ) 3 000. + уплаченный авансом 2/3 - 2000 = 5 000
Заполняю II раздел. Ставлю сумму 17 000,00
По итогу в декларации по строке 24 - переплата налога на прибыль 5 000. Эта сумма буде к возврату.
Т.Е. Моя прибыль 2020 года не покрыла убытки 2019 года. И по итогу УБЫТОК. Тут же не возникает начисление налога на прибыль ( 99-68), ведь так?
---- на какую сумму нужна проводка 99 68. Я так и могу понять. Прочитав кучу примеров по заполнении декларации и проводок. Поняла, что 99 68 будет когда покроется весь убыток. А это м.б. в 2021 году. А на то, что свыше и будет проводка 99 68. Голова кругом. Объясните, ПОЖТА.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40 41-41
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»