| |
|
|
| |
|
|
 Илья
14.08.2006 12:19:25
|
|
|
Уважаемые коллеги.
Вопрос по НДС.
У нас услуги, часть с ндс, часть-освобождение.
Возник вопрос зачетание по книге покупок идет полностью на реализацию или пропорционально тому, сколько идет реализации с освобождением (т.е. например если реализация на половину с освобождением, то и зачитать надо не всю книгу покупок, а половину от нее). Спасибо
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Илья
14.08.2006 12:49:04
|
|
|
И еще можно ли списывать в путевых бензин в выходные и праздничные. Или это полоджение должно быть о ненормированном рабочнем дне?
Беларусь
|
|
|
|
Eма
14.08.2006 13:16:05
|
|
|
Если вы относите НДС на с\ть,то,соответственно, и НДС по книге покупок в этом же размере идет на с\ть
Беларусь
|
|
|
|
Илья
14.08.2006 13:22:43
|
|
|
Не понял
Беларусь
|
|
|
|
Илья
14.08.2006 13:25:03
|
|
|
Т.е. весь ндс по книге покупок зачитать?
На услуги которые НДС есть. Или не весь зачитать?
Беларусь
|
|
|
|
Fil
14.08.2006 13:26:38
|
|
|
НДС распределяется по удельному весу освобожденных и облагаемых услуг, часть на затраты, часть к зачету. Можно применять раздельный учет.
Беларусь
|
|
|
|
Илья
14.08.2006 13:33:17
|
|
|
Т.е. на часть освобожденного НДС в реализации - соответствующая часть из книги покупок - в расходы на 20 счет. А на пропорцию реализации с НДС - пропорция НДС из книги покупок - в зачет?
А что если раньше зачитал полностью НДС из книги покупок?
Беларусь
|
|
|
|
Илья
14.08.2006 13:35:08
|
|
|
У нас не идет НДС на с-ть.
Просто сумма без НДС в реализации (освобождение).
И полностью зачитали НДС из книги покупок на реализацию с НДС.
Беларусь
|
|
|
|
Ema
14.08.2006 13:37:09
|
|
|
Если НДС не относили на с\ть,это было правильно
Беларусь
|
|
|
|
Fil
14.08.2006 13:39:28
|
|
|
ИНСТРУКЦИЯ О ПОРЯДКЕ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГА НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
2. Для целей настоящей Инструкции используются термины и понятия в следующих значениях:
«выручка» - сумма оборота. Суммой оборота признается сумма налоговой базы и налога, исчисленного от этой налоговой базы, а также сумма изменения налоговой базы. При определении удельного веса, принимаемого для распределения налоговых вычетов, в сумму оборота включаются объекты, реализованные за пределами Республики Беларусь.
33. При реализации плательщиком объектов, налоговые вычеты по которым производятся в различном порядке, распределение общей суммы налоговых вычетов плательщика по товарам (работам, услугам) между этими оборотами производится двумя методами, если иное не установлено настоящей Инструкцией. Применение одного из двух методов распределения налоговых вычетов в отношении определенных плательщиком сумм налога (удельный вес либо раздельный учет) производится как минимум в течение одного календарного года. Распределение налоговых вычетов по основным средствам и нематериальным активам производится только методом удельного веса.
Применяемый метод распределения налоговых вычетов утверждается учетной политикой. При отсутствии в учетной политике указания о применяемом методе распределения налоговых вычетов все налоговые вычеты распределяются методом удельного веса. При изменении в течение года метода распределения налоговых вычетов налоговые вычеты, распределенные до изменения метода распределения, подлежат перераспределению в соответствии с новым утвержденным методом распределения.
При определении методом удельного веса налоговых вычетов, приходящихся к определенной сумме оборота по реализации, эта сумма оборота делится на общую сумму оборота по реализации и умножается на сумму налоговых вычетов, приходящихся на общую сумму оборота по реализации. Процент удельного веса рассчитывается с точностью не менее четырех знаков после запятой. При распределении налоговых вычетов по объектам методом удельного веса в распределении не участвуют налоговые вычеты прошлого года. Распределение по удельному весу сумм налога производится в месяце наступления права на их вычет.
Раздельный учет налоговых вычетов предполагает наличие информации о суммах НДС, уплаченных при приобретении (ввозе) товаров (работ, услуг), относимых на затраты по операциям по реализации, исчисление либо неисчисление НДС по которым производится в одном порядке. Суммы этих налоговых вычетов должны учитываться на отдельном субсчете счета 18 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным товарам, работам, услугам» либо в отдельной книге покупок.
38. Определение сумм налоговых вычетов, приходящихся на объекты, освобождаемые от уплаты налога, производится по данным раздельного учета направлений использования приобретенных объектов или по удельному весу суммы оборота по реализации объектов, освобождаемых от уплаты налога, в общей сумме оборота по реализации объектов. При этом определение сумм налоговых вычетов по товарам (работам, услугам) производится нарастающим итогом с начала года, а по основным средствам и нематериальным активам - исходя из итогов работы за предшествующий налоговый период (без нарастающего итога).
Беларусь
|
|
|
|
Илья
14.08.2006 13:48:02
|
|
|
Так мы правильно поступали что полностью зачетали ндс из книги покупок на реализацию с НДС?
Беларусь
|
|
|
|
Fil
14.08.2006 13:53:59
|
|
|
Не правильно. К зачету принимается половина суммы по книге покупок.
Беларусь
|
|
|
|
Илья
14.08.2006 14:01:32
|
|
|
Или нужно было все-таки удельный вес зачетать.
А по основным ср-ам купленным так вообще только удельно зачитывать проплаченный ндс.
Беларусь
|
|
|
|
Илья
14.08.2006 14:02:21
|
|
|
Так в чем тогда сущность раздельного учета если и там и там по удельному весу
Беларусь
|
|
|
|
Илья
14.08.2006 14:03:05
|
|
|
А что делать с оставшимся ндс не зачтенным?
Беларусь
|
|
|
|
Fil
14.08.2006 14:08:06
|
|
|
Раздельный учет можно вести по тому НДС, который можно идентифицировать как относящийся к облагаемым или освобожденным от НДС (например, купили материалы для услуг облагаемых НДС - их к зачету, по материалам относящимся к услугам освобоженным от НДС - на затраты, а НДС по затратам «общего» назначения (коммунальные и т.п.) по удельному весу.
Также необходимо вести не одну книгу покупок, а для каждого вида услуг (облагаемые, освобожденные и распределяемые по удельному весу).
Беларусь
|
|
|
|
Илья
14.08.2006 14:23:27
|
|
|
Хорошо.
Спасибо.
Так все-таки если не пускали на затраты оставшийся ндс, то можно ли его накапливать для дальнейшего зачета? Или обязательно на затраты надо было?
Беларусь
|
|
|
|
Илья
14.08.2006 14:24:01
|
|
|
И если обязательно на затраты, то какой проводкой?
Беларусь
|
|
|
|
Илья
14.08.2006 18:18:58
|
|
|
Прошу уточнить последние штрихи.
------------------------
При распределении налоговых вычетов по объектам методом удельного веса в распределении не участвуют налоговые вычеты прошлого года.
--------------------------------
Значит ли это что если нарастающим итогом в конце года остается ндс к зачету, то он не учитывается в следующем году? а если так, то куда он деется (прибыль, расходы?)
------------------------------------
При этом определение сумм налоговых вычетов по товарам (работам, услугам) производится нарастающим итогом с начала года, а по основным средствам и нематериальным активам - исходя из итогов работы за предшествующий налоговый период (без нарастающего итога).
_________________________________________________
Значит ли это что ндс к зачету, который не пошел в зачет в текущем месяце накапливается и переходит на последующий месяц? А по оснным средствам не переходит (накапливается)? А куда остаток деется? В расходы?
Какой проводкой? (20-18)?
--------------------------------------------
Большое спасибо
Спасибо
Беларусь
|
|
|
|
Илья
14.08.2006 18:27:36
|
|
|
И соотношение считается нарастающим сопоставлением реализации с ндс /общую реализацию или только в пределах конкретного месяца?
Беларусь
|
|
|
|
Илья
14.08.2006 19:54:24
|
|
|
Пожалуйста
Помогите!!!
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-33
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»