| |
|
|
| |
|
|
 Тайка
18.10.2006 9:25:07
|
|
|
Коллеги, подскажите пожалуйста, какими налогами облагаеться суммовая разница и уменьшает/увеличивает ли она налогооблагаемую базу по прибыли?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Тайка
18.10.2006 9:26:21
|
|
|
Может еще кто-нибудь посмотрит по суммовым вот этот вопросик http://www.buh.by/mes.asp?b=0&t=66910
Беларусь
|
|
|
|
Татьяна
18.10.2006 10:02:01
|
|
|
если у вас отрицательная разница,т.е.в Д92 счета,то никакого н/обложения нет.
Беларусь
|
|
|
|
Тайка->Татьяна
18.10.2006 10:38:14
|
|
|
Если я правильно сотавила проводки (посмотрите пожалуйста по ссылке), то у меня и получаеться суммовая разница по дебету. А как она влияет на налог на прибыль?
Беларусь
|
|
|
|
Мила
18.10.2006 12:00:12
|
|
|
У меня ежемесячно возникает суммовая разница по аренде (мы-арендаторы), если доход, т.е К92.1,НДС не облагаю, участвует при расчете налога на прибыль как внер.доход, если д92.2 , НДС тоже не облагаю, участвует при расчете налога на прибыль как внер.расход.
Беларусь
|
|
|
|
Татьяна
18.10.2006 12:05:32
|
|
|
если Д92 счета,то он учитывается при расчете прибыли и ничем не облагается.
Беларусь
|
|
|
|
Тайка
18.10.2006 12:16:29
|
|
|
Спасибо!
Только вот еще вопрос к Миле по суммовой разнице по аренде. Вы арендодатель или арендатор? и в каком случае у вас вознивает суммовая разница?
Беларусь
|
|
|
|
радистка
18.10.2006 12:23:46
|
|
|
Тайка, а Вы платили в белорусских рублях или в долларах?
Беларусь
|
|
|
|
Мила
18.10.2006 12:24:26
|
|
|
Мы-арендаторы. По договору аренды (Евро)обязательство возникает 5-го числа текущего месяца , оплата всегда производится позже, поэтому на дату оплаты возникает суммовая разница.
Беларусь
|
|
|
|
Тайка
18.10.2006 12:27:55
|
|
|
Проверте пожалуйста:
Д76 К51 - 5558212руб (2594,87$х2142)
Д44 К76 - 4708150руб (2594,87$х2141)/1,18
Д18 К76 - 847467руб (2594,87$х2141)*18/118
Д92 К76 - эта проводка должна быть на сумму с НДС, т.е. 2595руб (2594,87$х(2142-2141)) или так:
Д92 К76 - 2199руб
Д18 К76 - 396руб
Беларусь
|
|
|
|
Татьяна
18.10.2006 12:29:10
|
|
|
провдка на 92 д.б.с НДС,как же Вы можете снова выделять НДС самостоятельно?
правильно.
Беларусь
|
|
|
|
Тайка->радистка
18.10.2006 12:30:21
|
|
|
да, оплата была в белорусских рублях
Беларусь
|
|
|
|
Тайка-> Мила
18.10.2006 12:32:43
|
|
|
Мы тоже арендаторы. У меня в договоре сказано, что оплата должна производиться до 10 числа. Мы так и платим. Арендодатель же у себя начисляет 1 числа и в каждом акте выставляет свою суммовую разницу, я ее игнорирую. Потому как счтаю, что она неправильно делает, что начисление проводит 1-го числа
Беларусь
|
|
|
|
радистка
18.10.2006 12:34:06
|
|
|
Я делаю так:
Д76 К51 - 5558212руб (2594,87$х2142)
Д44 К76 - 4708150руб (2594,87$х2141)/1,18
Д18 К76 - 847467руб (2594,87$х2141)*18/118
Д92 К76 - 2199руб
Д18 К76 - 396руб
Беларусь
|
|
|
|
Тайка
18.10.2006 12:36:46
|
|
|
И как быть? мнения по поводу НДС разошлись.
У меня в акте выделен НДС, но тоже в долларах. Поэтому я и засомневалась в правильности отнесения всей суммовой разницы в Д92.
Беларусь
|
|
|
|
ТатьянаZ
18.10.2006 12:37:51
|
|
|
я относила всю разницу на 92 счет без выделения НДС.
Беларусь
|
|
|
|
Тайка->Татьяна
18.10.2006 12:40:37
|
|
|
->провjдка на 92 д.б.с НДС,как же Вы можете снова выделять НДС самостоятельно?
____________
в том-то и дело, что НДС уже выделен поставщиков услуг, но в долларах. Мне не приходиться выделять его заново, а получаеться, что я его (НДС) тоже дооцениваю.
Что-то я запуталась с НДС-ом
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.10.2006 12:42:03
|
|
|
Если суммовую разницу отражать как внереализационный в любую сторону, что тогда получится с себестоимостью, и откуда эти доходы? По-моему надо отражать через сторно 20(26,44)
Беларусь
|
|
|
|
радистка
18.10.2006 12:44:28
|
|
|
ТатьянаZ,а какую сумму НДС Вы принимали к зачету?
Беларусь
|
|
|
|
Тайка
18.10.2006 12:55:07
|
|
|
еще пока не принимала, но нужно принять сентябрем. Я всетаки склонна к
Д92 К76 - 2199
Д18 К76 - 396
Беларусь
|
|
|
|
радистка
18.10.2006 12:59:18
|
|
|
Если я правильно понимаю пункт 31 Инструкции по НДС:
«...При приобретении объектов, стоимость которых выражена в иностранной валюте или условных денежных единицах, по договорам,обязательства по которым выражены в белорусских рублях либо в иной
иностранной валюте, подлежащие вычету суммы налога определяются исходя из курса иностранной валюты или условной денежной единицы на дату оплаты, если иная дата его определения величины обязательства
не установлена законодательством или соглашением сторон.», то НДС считается по курсу на дату оплаты, и если в суммовой разнице не выделять отдельно НДС, то откуда он возьмется на счете 18, для принятия к вычету.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-29
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»