| |
|
|
| |
|
|
 наталья
13.07.2017 12:22:47
|
|
|
у меня на начало года есть таможенный НДС, право на вычет на который на тот момент еще не наступило. Оно (право) наступило в 1-м квартале 2017 года. Надо ли было этот НДС показывать в строке 2.2 раздела «Справочно» в декларации по НДС? (суммы НДС, не принятые к вычету в прошлом налоговом периоде)
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
13.07.2017 13:06:41
|
|
|
там указываются суммы, право на вычет которых уже наступило, а ваш ндс - это еще не вычет, это просто входной ндс
Беларусь
|
|
|
|
наталья
13.07.2017 14:07:38
|
|
|
если бы право на вычет уже наступило, я бы их показала в строке 1.3 раздела 4, что я и сделаю во 2-м квартале, и перенесу из строки 2.2 в строку 1.3.
Честно говоря, у меня не идет алгоритм, предложенный МНС:
строка 1 раздела 4 + строка 2 раздела 4 - строка 15в раздела 1 = строка 11 раздела 4 + строка 6 раздела 4
Что же тогда надо указывать в строке 2.2 в декларации за 1-й квартал? и соответственно в строке 11.2 ? я думала, что тот таможенный НДС, право на вычет на который еще не наступило...
Беларусь
|
|
|
|
наталья
13.07.2017 15:33:17
|
|
|
up
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
13.07.2017 15:48:39
|
|
|
Вопрос: Организация в ноябре 2016 г. ввезла из Польши фрукты для реализации на территории Республики Беларусь в неизменном состоянии. При ввозе уплачена сумма НДС в размере 3000 руб. 90-й день с даты ввоза фруктов приходится на февраль 2017 г. Отчетным периодом по НДС в 2017 году избран календарный месяц. В каких строках раздела IV части I налоговой декларации (расчета) по налогу на добавленную стоимость (далее - декларация по НДС) в 2017 году отражается данная сумма «ввозного» НДС?
Ответ: В соответствии с подп. 1.1 п. 1 постановления Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 06.12.2016 N 31 «О внесении изменений и дополнений в постановление Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 24 декабря 2014 г. N 42» в строке 2.2 раздела IV части I декларации по НДС отражаются суммы НДС, уплаченные при ввозе товаров, подлежащие вычету в том отчетном периоде текущего налогового периода, в котором истечет 90 календарных дней с даты их выпуска в соответствии с заявленной таможенной процедурой.
Кроме того, в строке 11 раздела IV части I декларации по НДС отражаются суммы НДС, не принятые к вычету на конец отчетного периода, в том числе в строке 11.2 раздела IV части I декларации по НДС отражаются суммы НДС, уплаченные при ввозе товаров, подлежащие вычету в следующих отчетных периодах, в которых истечет 60 (90 - по товарам, ввезенным до 31 декабря 2016 г. включительно) календарных дней с даты их выпуска в соответствии с заявленной таможенной процедурой.
Таким образом, сумма «ввозного» НДС 3000 руб. отражается в строках 2.2, 11 и 11.2 раздела IV части I декларации по НДС в 2017 году. В строке 11.2 раздела IV части I декларации по НДС за февраль 2017 г. эта сумма уже не будет отражена, поскольку в феврале истекает 90-дневный срок, но будет принята к вычету.
Н.Е.НЕХАЙ,
ведущий аудитор
ООО «Аудиторский центр »Эрудит«
13.01.2017
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.07.2017 8:19:02
|
|
|
ст. 2.2. указываются вычеты , право на которые наступило в прошлом отчетном году (периоде), но которые вы не взяли к вычету - например их больше ,чем НДС по реализации прошлого года
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.07.2017 8:19:50
|
|
|
точнее прошлом «налоговом» периоде, т.е. 2016 год
Беларусь
|
|
|
|
наталья
14.07.2017 9:39:25
|
|
|
ст. 2.2. указываются вычеты , право на которые наступило в прошлом налоговом периоде, но которые вы не взяли к вычету - например их больше ,чем НДС по реализации прошлого года
=========================================
Вот выдержка из Консультанта:
В раздел IV «Другие сведения» этой части добавлена строка 2.2 для отслеживания сумм НДС, не принятых к вычету в прошлом году в связи с отсрочкой вычета в 90 дней (т.е. по товарам, ввезенным в 2016 году, по которым в этом же году не истек 90-дневный срок для вычета «таможенного» НДС)
Вот у меня именно такой НДС - право на вычет на который еще не наступило на конец 2016 года => я его должна показать в строке 2.2? а в строке 11.2 таможенный НДС на КОНЕЦ отчетного периода, то есть на 31.03.2017г. (у нас квартальная отчетность), тоже право на вычет по которому еще не наступило. И у меня КК показывает большое отклонение
Беларусь
|
|
|
|
наталья
14.07.2017 11:52:37
|
|
|
коллеги, у кого есть таможенный НДС (60 (90)-дневный) на начало и конец отчетного периода, у всех ли считает по алгоритму верно:
строка 1 раздела 4 + строка 2 раздела 4 - строка 15в раздела 1 = строка 11 раздела 4 + строка 6 раздела 4
Пожалуйста, ответьте...
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.07.2017 12:01:48
|
|
|
Так считалось в 1 квартале 2017 г.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.07.2017 12:27:18
|
|
|
строка 2.2 - не принятые из прошлого квартала - они должны быть равны строке 11.3 пролшого отчета.
т.е. в строку 1 - ставите весь входной ндс (который можно принять к вычету), в строку 3 , 4, 5 - ставите ,сколько вы хотите принять к вычету в этом квартале. если приняли меньше, чем могли,то появляется строка 11.3 - остаток, который перепрыгнет в следующем отчете в строку 2.
Получается, что указывать нужно.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.07.2017 12:31:02
|
|
|
строка 2.2 - не принятые из прошлого квартала - они должны быть равны строке 11.3 пролшого отчета.
т.е. в строку 1 - ставите весь входной ндс (который можно принять к вычету), в строку 3 , 4, 5 - ставите ,сколько вы хотите принять к вычету в этом квартале. если приняли меньше, чем могли,то появляется строка 11.3 - остаток, который перепрыгнет в следующем отчете в строку 2.
Получается, что указывать нужно.
-------------
т.е. получается не нужно было указывать в отчете за 1 кв. ваши вычеты попали в строку 1.
Извините, сразу не верно прочитали ваш вопрос.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.07.2017 12:36:44
|
|
|
пример,
у вас есть холодильник, в нем яблоки. вы купили еще яблок. подумали и решили немного съесть. оставшиеся положили опять в холодильник.
так вот строка 2 - то, что было в холодильнике.
строка 3,4,... - то, что решили съесть,
строка 1 - те, что купили
строка 11 - то, что осталось.
В строку 1 будут ли попадать яблоки гнилые? считаем, что гнилые, это те, которые пока нельзя принять к вычету, т.е. они есть, но съесть их нельзя. Будете ли вы гнилые покупать? нет ,конечно.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.07.2017 13:32:34
|
|
|
Строка 2 (разд.4) относится к 2016 году (Прошлый налоговый период)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.07.2017 13:39:26
|
|
|
В раздел IV «Другие сведения» этой части добавлена строка 2.2 для отслеживания сумм НДС, не принятых к вычету в прошлом году в связи с отсрочкой вычета в 90 дней (т.е. по товарам, ввезенным в 2016 году, по которым в этом же году не истек 90-дневный срок для вычета «таможенного» НДС
Беларусь
|
|
|
|
Ослик
14.07.2017 14:06:10
|
|
|
В раздел IV «Другие сведения» этой части добавлена строка 2.2 для отслеживания сумм НДС, не принятых к вычету в прошлом году в связи с отсрочкой вычета в 90 дней (т.е. по товарам, ввезенным в 2016 году, по которым в этом же году не истек 90-дневный срок для вычета «таможенного» НДС
__________________________________________________.. ____
Мы отчитываемся помесячно. Следует ли понимать, что во всех декларациях, которые мы сдаем и будем сдавать в этом году, всегда будет показана одна и та же сумма по стр. 2.2, поскольку это вычеты с отсрочкой 90 дней на начало года? Либо, когда мы эти вычеты возьмем, и покажем по стр. 1 раздела 4, данные по стр. 2.2 уже не надо показывать? Объясните пожалуйста.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.07.2017 15:40:18
|
|
|
up
Беларусь
|
|
|
|
Ослик
14.07.2017 18:12:58
|
|
|
И я апну. Хотелось бы получить ответ на свой вопрос о стр. 2.2.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
16.07.2017 21:33:44
|
|
|
по стр.2.2 до конца года будет отражена одна и та же сумма
Беларусь
|
|
|
|
наталья
17.07.2017 10:23:53
|
|
|
по стр.2.2 до конца года будет отражена одна и та же сумма
=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-
есть разъяснение пресс-центра ИМНС по Могилевской области, что «по мере наступления права на вычет плательщик должен данную сумму НДС перенести из строки 2.2 раздела 4 в строку 1.3 раздела 4» Нам это письмо дали на семинаре.
Короче, иду сегодня в консультационный
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.07.2017 10:39:38
|
|
|
Наталья, после консультации сообщите пожалуйста, что Вам рассказали, как правильно заполнять эти строки? Спасибо.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40 41-60 61-62
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»