| |
|
|
| |
|
|
 Макс Фактор
17.09.2007 10:43:15
|
|
|
НДС-ники, объясните мне, пожалуйста. Предприятие имеет обороты по ставкам: 18, 18-10 и 0%. (18-10 - это купили материалы по 18%, продали товар по 10%).
Распределяем ОХР (общехозяйственные расходы). По удельному весу распределяем их на обороты. Почему, читая аналитику, вычеты по ОХР, приходящиеся на 18-10 идут в пределах НДС по реализации, а вот вычета по ОХР под 0% идут в соответсвии с 397-ым - в полном объеме. В 397-ом ведь про 18-10 тоже написано, что в полном объеме можно. Известно, что 18-10 ведется только раздельным учетом. Может быть поэтому? Если и 0-ка будет раздельным, я ОХР по по оборотам 0% тоже буду в пределах реализации принимать?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
МФ
17.09.2007 11:35:33
|
|
|
ап
Беларусь
|
|
|
|
МФ
17.09.2007 12:43:03
|
|
|
и все равно АП :с)
Беларусь
|
|
|
|
МФ
17.09.2007 14:06:53
|
|
|
:с) и все же...
Беларусь
|
|
|
|
Azhur
17.09.2007 14:23:55
|
|
|
Вы правы!
Если у предприятия присутствуют обороты по реализации продукции по ставке 18 процентов и обороты по реализации продукции по ставке 10 процентов, то вычету в полном объеме, независимо от суммы налога, исчисленной по реализации, подлежат только суммы «входного» налога на добавленную стоимость, приходящиеся к оборотам по реализации товаров по ставке 10 процентов, определенные на основании данных раздельного учета.
Почему сомневаетесь?
Беларусь
|
|
|
|
Uri
17.09.2007 14:25:21
|
|
|
Ну ответьте Максику, не держите в себе!
:)
Беларусь
|
|
|
|
Макс Фактор
17.09.2007 14:30:17
|
|
|
Юри, а Вы бы тоже поучаствовали :с)
Ажур, и даже ОХР, приходящиеся на 18-10 идут в полном объеме?
Беларусь
|
|
|
|
Uri
17.09.2007 14:38:58
|
|
|
Максик, я хочу посмотреть, что другие напишут.
:)
Беларусь
|
|
|
|
МФ
17.09.2007 14:48:35
|
|
|
Юри, к сожалению, ничего не пишут :с(.
Я вот сел разбираться с распределением, и в статье одного из ГБ, рассммотрен порядок распределения вычетов И почему-то по ОХР вычеты распределяются в пределах реализации. Когда Указ 397 позволяет в полном объеме :с(. Точнее, номер 31 ГБ за 2006 год.
Ладно, подождем еще высказываний. Может тут все-таки есть бухгалтер с 18-1 в своей деятельности.
Беларусь
|
|
|
|
tasha
17.09.2007 14:49:48
|
|
|
Свои мысли по поводу я тебе уже говорила.
Беларусь
|
|
|
|
МФ
17.09.2007 14:55:14
|
|
|
Да, Танюш, спасибо. Помню...
Беларусь
|
|
|
|
Azhur
17.09.2007 14:55:16
|
|
|
ОХР Вы распределили методом удельного веса, что не позволяет соблюсти условие для вычета в полном объеме.
Беларусь
|
|
|
|
Azhur
17.09.2007 15:00:02
|
|
|
Уточнение: речь шла о НДС, приходящемся на 10% ставку по реализации. На 0% - в полном объеме, несмотря на распределение ОХР мет.уд.веса. Жесткое условие о раздельном учете - только для 10%.
Беларусь
|
|
|
|
наташа
17.09.2007 15:01:43
|
|
|
Не забудьте 18-10 %% вести раздельный учет (обязательное условие)это верно! В моей ситуации на предприятии нет НДС по 0%; есть только18%,и 18-10%. НДС по ОХР не распределяется, и вычеты идут в полном объеме .
Беларусь
|
|
|
|
Макс Фактор
17.09.2007 15:15:24
|
|
|
Azhur, хорошо. 10% - жесткое условие. А если я по 0% тоже захочу сделать раздельный учет. Я по нему смогу все равно в полном объеме? Чем в данном случае отличается раздельный по 18-10 и раздельный по 0?
Беларусь
|
|
|
|
МОХ - наташа
17.09.2007 15:20:40
|
|
|
НДС по ОХР не распределяется, и вычеты идут в полном объеме .
________
независимо от реализации или зависимо ?
Беларусь
|
|
|
|
Azhur
17.09.2007 15:24:10
|
|
|
ОХР распределяются мет.уд.веса, другого варианта нет, точнее, не может быть.
Для 0% ставки - условия наличия разд.учета нет, т.е. можно и удельным весом. Доля ОХР и определена таким методом. Условие соблюдено. Необходимости в ведении раздельного учета нет, хотя и разрешено, но что это меняет на выходе?
Для 10% - ведение раздельного учета - условие, ОХР не могут попасть под раздельный учет, т.к. определены мет.уд.веса, т.о. на ОХР и не распространяется полный вычет, а только в пределах.
Беларусь
|
|
|
|
наташа-МОХ
17.09.2007 15:27:09
|
|
|
если только 18-10% то независимо от реализации списывается все. (про НДС 0 % не знаю.)
Беларусь
|
|
|
|
Макс Фактор
17.09.2007 15:29:54
|
|
|
наташа, Вы, видимо, каким-то образом все вычеты по ОХР кидаете на 0%. Может в учетке прописали. Потому как, если Вы имеете разные обороты, вы ж свои потребляемые канцелярские товары, должны распределять по обоим оборотам. :с)
Беларусь
|
|
|
|
МФ
17.09.2007 15:30:56
|
|
|
корректирую:
наташа, Вы, видимо, каким-то образом все вычеты по ОХР кидаете на 18%
Беларусь
|
|
|
|
Макс Фактор
17.09.2007 15:35:50
|
|
|
Для 0% ставки - условия наличия разд.учета нет, т.е. можно и удельным весом.
---
Да, так вотя спрашиваю, если я сделаю МОЖНО и буду вести раздельно по 0%-ому обороту. Я тоже в полном размере не смогу брать вычеты?
.
ОХР не могут попасть под раздельный учет, т.к. определены мет.уд.веса, т.о. на ОХР и не распространяется полный вычет, а только в пределах.
---
Однако, почему обороты по этому раздельному учету участвуют в распределении ОХР! :с( То есть беру обороты по 0%/(обороты 18-10+обороты 0)*вычеты по ОХР. А все остальные вычеты по ОХР гоню на оставшийся оборот. А оставшийся - это и есть 18-10!
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40 41-60 61-74
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»