| |
|
|
| |
|
|
 Исправляем ошибку за 2013г.
15.04.2014 8:15:48
|
|
|
Доброе утро. Испраляем ошибки за 2013г.
Согласно стандарту №80.
При завышении выручки сторно на сумму превышения:
62 84 120 р сторно выручка
84 68 20 р сторно НДС
84 68 18 р сторно налог на прибыль
И сдаем уточненную декларацию по НДС и по прибыли.
НДС показываем в разделе 5, в месяце где произошла ошибка, в разделе 1 показываем старые цыфры?
А в уточненной декларации по прибыли ставим новую цифру по НДС. Верно?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Лена
15.04.2014 8:34:15
|
|
|
Я делала так:
1. в 2014 году проводки 62-90.1 сторно на сумму выручки, 90.2-68.2 сторно на сумму НДС и 90.3-68.6 сторно на сумму УСН
2. Уточненные подавала за 2013 год и в НДС и в УСН новые цифры.
Пы.Сы.У меня была два раза проведена одна и та же сумма выручки в 2013
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
15.04.2014 8:44:42
|
|
|
с 21.02.2014 действует новый стандарт. Согласно п. 12 Национального стандарта N 80 ошибка, допущенная в году (годах), предшествующем (предшествующих) отчетному году, исправляется в том месяце отчетного года, в котором выявлена ошибка, дополнительной или сторнировочной записью (записями) по дебету (кредиту) счета 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» и других счетов и кредиту (дебету) соответствующих счетов. При этом в бухгалтерской отчетности корректируется вступительное сальдо каждой связанной с этой ошибкой статьи активов, обязательств, собственного капитала на начало самого раннего из представленных в бухгалтерской отчетности периодов, а также других связанных с этой ошибкой статей бухгалтерской отчетности за каждый представленный в бухгалтерской отчетности период.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
15.04.2014 8:45:55
|
|
|
Да-да, Лена, конула уже в лету старая инструкция по исправлению ошибок. Перестраивайтесь.
Беларусь
|
|
|
|
Лена
15.04.2014 9:10:13
|
|
|
При этом в бухгалтерской отчетности корректируется вступительное сальдо каждой связанной с этой ошибкой статьи активов, обязательств, собственного капитала на начало самого раннего из представленных в бухгалтерской отчетности периодов, а также других связанных с этой ошибкой статей бухгалтерской отчетности за каждый представленный в бухгалтерской отчетности период.
------------
Спасибо, исправлю 90 на 84 . Но вот с отчетностью как быть? Надо корректировать баланс и приложения? Если да, то зачем тогда все это?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
15.04.2014 9:15:00
|
|
|
Но вот с отчетностью как быть? Надо корректировать баланс и приложения? Если да, то зачем тогда все это?
_______
Корректировать ничего не надо. Когда будете сдавать баланс за 2014 год, вот в нём измените начальное сальдо и распишете в примечаниях почему. И всё это для повышения достоверности отчётности.
Беларусь
|
|
|
|
Лена
15.04.2014 9:24:02
|
|
|
Спасибо, Анонимно, дошло. А с уплатой как быть тогда? Ведь по кредиту 68 сторно по налогам, значит надо недоплатить на эту сумму, тогда опять-таки каков смысл в 84 счете?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
15.04.2014 9:29:18
|
|
|
А с уплатой как быть тогда? Ведь по кредиту 68 сторно по налогам, значит надо недоплатить на эту сумму, тогда опять-таки каков смысл в 84 счете?
________
А какой должен быть смысл у любого другого счёта? Ну у вас и будет висеть переплата на 68. Что вас смущает?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
15.04.2014 9:34:00
|
|
|
смысл в сч 84 , в том что любые справления в текущем за прошлое с субконтно «неучаствующие» т.е. за сч прибыли, ну наверное чтоб негонять эти суммы , сразу на этот счет.
Хоть что-то разумное придумали. ИМХО.
Беларусь
|
|
|
|
Лена
15.04.2014 9:38:10
|
|
|
Ну у вас и будет висеть переплата на 68. Что вас смущает?
---------
Вот это и смущает. Я не люблю когда что-то недоделано, а эта переплата, кот. будет висеть на 68 и есть какая-то недоделка, чего-то нехватает, картина не на 100% по налогам 2014 году видна, а мне балансы сдавать каждый квартал
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
15.04.2014 9:52:07
|
|
|
Когда сдадите уточненные декларации эту переплату увидит и налоговая, когда сдадите декларации за следующий отчетный период недоплатите на эту сумму. Ну и бухгалтерский учет в принципе не для того чтобы видеть в нем картину по налогам.
Беларусь
|
|
|
|
Тутэйшы
15.04.2014 10:19:36
|
|
|
Корректировать ничего не надо. Когда будете сдавать баланс за 2014 год, вот в нём измените начальное сальдо и распишете в примечаниях почему. И всё это для повышения достоверности отчётности.=======================
А как можно корректировать входящее сальдо на 01.01.14 г (за 13 год), если в учете исправления отражены в текущем периоде- 2014 году?. Хотя как-бы об этом написано в стандарте 80.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
15.04.2014 10:31:59
|
|
|
Тутэйшы, наверное вот:
При этом в бухгалтерской отчетности корректируется ВСТУПИТЕЛЬНОЕ САЛЬДО каждой связанной с этой ошибкой статьи активов, обязательств, собственного капитала на начало самого раннего из представленных в бухгалтерской отчетности периодов
Беларусь
|
|
|
|
Тутэйшы
15.04.2014 10:53:52
|
|
|
«Анонимно» 15.04.2014 10:31:59=================
Этоя уже много раз перечитал. Понятно. но у меня впрос, котрый я отразил ниже.
Беларусь
|
|
|
|
Лена
15.04.2014 10:56:20
|
|
|
Когда сдадите уточненные декларации эту переплату увидит и налоговая, когда сдадите декларации за следующий отчетный период недоплатите на эту сумму. Ну и бухгалтерский учет в принципе не для того чтобы видеть в нем картину по налогам.
----------------
боюсь показаться совсем тупой, но у меня опять вопрос: так за счет прибыли «неучавствующей» или все-таки «недоплатите на эту сумму»? для меня это разные вещи.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
15.04.2014 11:21:41
|
|
|
боюсь показаться совсем тупой, но у меня опять вопрос: так за счет прибыли «неучавствующей» или все-таки «недоплатите на эту сумму»? для меня это разные вещи.
______
В налоговом учёте ошибки исправляются в том периоде в котором были эти ошибки. В бухучёте в момент обнаружения. Вот вам и разница.
Беларусь
|
|
|
|
Тутэйшы
15.04.2014 11:32:29
|
|
|
если вы подадите уточненные декларации, то все корректировки налогов (переплаты) по сч68 будут у вас учитываемые.(если уточн дел не подаются- то переплаты не учитываются- а за счет прибыли).
Если вам налоги за предыд период (год) надо доплатить- то уточненные декларации подаются обязательно, и налоги доплачиваются.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
15.04.2014 11:33:43
|
|
|
если вы подадите уточненные декларации, то все корректировки налогов (переплаты) по сч68 будут у вас учитываемые.(если уточн дел не подаются- то переплаты не учитываются- а за счет прибыли).
_______
Они то учитываемые, но в 2013 году. А исправления в бухучёте вносятся в 2014 году.
Беларусь
|
|
|
|
Тутэйшы
15.04.2014 11:36:32
|
|
|
«Анонимно» 15.04.2014 11:33:4============
слово «учитываемые», я писал автору как учитываемая переплата по налогам, а не как учитываемые или неучитываеме в затратах тек. года
Беларусь
|
|
|
|
Лена
15.04.2014 11:38:10
|
|
|
Тутэйшы 15.04.2014 11:32:29
Может вы меня проверите. Я подала уточненный за 2013 год и сделала проводки по 90 счету. Надо было через 84 счет. Это я исправлю. Как быть с налогами? Недоплачивать или пусть переплата висит, как тут советуют?
Беларусь
|
|
|
|
Тутэйшы
15.04.2014 11:40:24
|
|
|
недоплачивать. или пусть висит переплата- вам решать. Я бы недоплачивал, чтобы начисления по декларации и в бухучете совпадали, так многим проще. но вам решать
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-21
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»