Хотелось бы увидеть ответ Юрия : ), но ,может, кто в курсе. Решением суда от 2009 года получили в 2010 просроченные по договору за отгруженный товар до 10 года денежки от покупателя . В том числе пеня за просрочку платежа и проценты за пользование денежными средствами. Расчет взаимомозачетом (тройной) в 2010 году. Какую ставку применить НДС ? По расчету за товары и проценты, понятно, что 18 %. А за пользование денежными средствами?
х18/118 и вдруг понимаю что неправильно _____________________________ по-моему правильно - «в том числе ндс»,
Беларусь
Pozitiv20.05.2010 10:02:41
Из НК 1. Ставки налога на добавленную стоимость устанавливаются в следующих размерах: ….1.4. …. шестнадцать целых шестьдесят семь сотых (16,67) процента (20 : 120 х 100 процентов) - при реализации товаров по регулируемым розничным ценам с учетом налога на добавленную стоимость, а также при поступлении сумм, указанных в пункте 18 статьи 98 настоящего Кодекса, при реализации товаров, указанных в настоящем подпункте;
18. Налоговая база налога на добавленную стоимость увеличивается на суммы, фактически полученные: 18.1. за реализованные товары (работы, услуги), имущественные права сверх цены их реализации либо иначе связанные с оплатой реализованных товаров (работ, услуг), имущественных прав; 18.2. в виде санкций за нарушение покупателями (заказчиками) условий договоров.
Беларусь
Лошарик20.05.2010 10:42:37
А считать х18/118 или х15,25%? Всегда считала х18/118 и вдруг понимаю, что неправильно :( ___________________________________
:) 15.25% было до 2008 года. С 2008 года начисляем х18/118.
Беларусь
"Анонимно"20.05.2010 10:54:23
Вот что нашлось в консультанте: Вопрос: Организация - продавец товаров, определяющая момент фактической реализации методом «по отгрузке», получает по решению суда от покупателя товаров суммы основного долга, процентов за пользование чужими денежными средствами и неустойку. Следует ли в данном случае производить исчисление НДС, если получение этих сумм состоялось не за тот период, в котором была осуществлена отгрузка этих товаров?
Ответ: Согласно п. 1 ст. 10 Закона Республики Беларусь от 19.12.1991 N 1319-XII «О налоге на добавленную стоимость» (далее - Закон) момент фактической реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав определяется как приходящийся на налоговый период день отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав. Соответственно исчисление НДС с суммы основного долга продавец товаров должен произвести за тот налоговый период, в котором состоялась отгрузка товаров. Таким образом, при получении по решению суда с покупателя сумм основного долга в периоде, следующем за периодом отгрузки товаров, исчисление НДС не производится. Статьей 366 Гражданского кодекса Республики Беларусь (далее - ГК) предусмотрено, что за пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств. Статьей 311 ГК установлено, что неустойкой (штрафом, пеней) признается определенная законодательством или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения. В соответствии со ст. 8 Закона налоговая база, определенная согласно статье 7 Закона, увеличивается на суммы, полученные: за реализованные товары (работы, услуги), имущественные права сверх цены их реализации либо иначе связанные с оплатой реализованных товаров (работ, услуг), имущественных прав; в виде санкций за нарушение покупателями (заказчиками) условий договоров. С учетом этого суммы процентов за пользование чужими денежными средствами и суммы неустойки увеличивают налоговую базу за тот налоговый период, в котором они получены, и соответственно подлежат обложению НДС.
Аудитор ООО «ИнтерБаланс» А.В.НЕДОСТУП 16.03.2009
Беларусь
"Анонимно"20.05.2010 11:00:43
Лошарик 20.05.2010 10:42:37 А считать х18/118 или х15,25%? Всегда считала х18/118 и вдруг понимаю, что неправильно :( ___________________________________ :) 15.25% было до 2008 года. С 2008 года начисляем х18/118. ___________________________________
Т.е. до 2008 15,25%, 2008 и 2009 *18/118, а с 2010 16,67% (ну или 15,25%, если прошлого года касается)?
Беларусь
Лошарик20.05.2010 11:03:42
Т.е. до 2008 15,25%, 2008 и 2009 *18/118, а с 2010 16,67% (ну или 15,25%, если прошлого года касается)? _______________________________
:) В 2010 году тоже х18/118 или х20/120.
Беларусь
"Анонимно"20.05.2010 11:19:06
Лошарик 20.05.2010 11:03:42
Т.е. до 2008 15,25%, 2008 и 2009 *18/118, а с 2010 16,67% (ну или 15,25%, если прошлого года касается)? _______________________________ :) В 2010 году тоже х18/118 или х20/120. _______________ А как же НК?
Беларусь
"Анонимно"20.05.2010 12:41:24
Прочитайте внимательно НК. «а также при поступлении сумм, указанных в пункте 18 статьи 98 настоящего Кодекса, при реализации товаров, указанных в настоящем подпункте» есть в каждой группе ставок.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»