| |
|
|
| |
|
|
 Виталий
04.08.2016 20:40:45
|
|
|
Очень ВАЖНО!!!
Подскажите, пожалуйста.
Работаю как ИП.
Сейчас проходит документальная проверка.
Торговал белорусской обувью в розницу.
До конца 2014 года я был на едином налоге, а с начала 2015 года - на подоходном налоге.
Отработал до мая 2015 и закрылся.
Бухаглатер,которая меня вела, допустила очень много ошибок.
Налоги считали следующим образом:
Сначала я рассчитывал расходы по приобретению реализованных товаров. Для этого я руководствовался Постановлением №42 от 24.12.2014 п.43. Там по этим формулам выводились расходы по приобретению и
Например.
За 1 квартал:
выручка - 400 млн
расходы по приобретению - 300 млн
оплачено за этот квартал поставщику - 250 млн
Соответственно для расчета налога мы отталкиваемся от 250 млн, то есть расходов на приобретению товара в оплаченных объемах.
Использовался средний процент торговой надбавки.
Но у нас в налогов говорят - нет, так не правильно.
Так как у меня на начало 2015 года товар был в остатке. И товар этот был неоплаченный, то нужно высчитать процент оплаченного товара на остатки (т.е. на 01.01.2015).
И так как оплатил за 2014 год лишь 30% товара, который я взял у поставщика, этот процент они уже применяют к расходам по приобретению.
То есть, если вернуться к нашему примеру, то я не могу взять 250 млн, как расходы на приобретение, а мне нужно высчитать 30% от 250 млн и это это будет расходы на приобретение.
Вопрос в чем.
Зачем нам высчитывать процент оплаты товара на остатки на 01.01.2015, хотя этого нигде не прописано. Они руководствуются статьей 169 НК. Хотя так прямо такого не сказано.
Правды нигде добиться немого.
Никто толком ничего не знает.
Живу в небольшом городе. Никто из бухгалтеров информацией не обладает.
Подскажите пожалуйста.
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
у
06.08.2016 18:44:17
|
|
|
Белорусская морячка 06.08.2016 13:19:44
А почему Вы считаете, что это проблемма нанимателя в том, что он не вникал в суть вопроса ведения учета?! Вообще Виталий производит положительное впечатление и от манеры общаться и от лишних) знаний учета. Но, зачем тогда человеку, знающему нанимать другого человека, его контролировать и еще и деньги ему платить. Для меня это вовсе не логично - бухгалтеру-бумажки, бизнесмену-бизнес..
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
06.08.2016 19:23:34
|
|
|
почему Вы считаете, что это проблемма нанимателя
------------------------------------
Патамушта. )))
Мадам Игрек, если вы чего-то не понимаете, то это совершенно не означает отсутствие проблемы.
Беларусь
|
|
|
|
Белорусская морячка
06.08.2016 19:25:13
|
|
|
«Анонимно» 06.08.2016 19:23:34 - снова забыла подписаться, извиняюсь. ))
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
06.08.2016 19:49:39
|
|
|
Белорусская морячка, а по существу, вы считаете, что налоговая права? их расчет верен?
Беларусь
|
|
|
|
Белорусская морячка
06.08.2016 19:55:56
|
|
|
по существу, вы считаете, что налоговая права? их расчет верен?
----------------------------
Я не вникала. Я дала практические советы о поведении в налоговой. Или вы мне предлагаете стать адвокатом ИП Виталия? Можно, конечно. Но не хочу.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
06.08.2016 20:19:40
|
|
|
при чем тут адвокатом?
я интересуюсь именно бухгалтерией. ведь у вас опыт, а у меня такой же ИП на ОСН. и я % никакие не высчитываю. беру по факту оплаты, но переходящие остатки товаров веду, и слежу за их оплатой и реализацией. проверки не было с 2013 года. вот теперь и не знаю, может тоже надо было этот % высчитывать?..
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
06.08.2016 21:01:55
|
|
|
10. Расходы, указанные в подпункте 8.1, абзаце втором подпункта 8.2 и подпункте 8.4 пункта 8 настоящей статьи, по цене приобретения учитываются в части, приходящейся на фактически реализованные товары (работы, услуги), имущественные права, в том периоде, в котором фактически получены доходы от их реализации.
Расходы, указанные в абзаце третьем подпункта 8.2 и подпунктах 8.5 - 8.14 пункта 8 настоящей статьи, учитываются в составе материальных расходов по мере использования товаров (работ, услуг) в размере их фактической оплаты.
Виталий, на Ваш взгляд, чем отличаются эти два абзаца?
Беларусь
|
|
|
|
Белорусская морячка
06.08.2016 21:02:42
|
|
|
2 «Анонимно» 06.08.2016 20:19:40
Читайте законодательство, читайте этот оп, не ленитесь поднести свою попу на консультацию в налоговую, только прежде все-таки почитайте, а то вам в консультации наговорят «сорокбочекарестантов», они тоже люди и могут ошибаться.
Я не хочу разбираться в интересующих вас вопросах, уж не взыщите.Читайте, думайте, сопоставляйте, соображайте.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
07.08.2016 7:58:29
|
|
|
Аноним,если вы прочитаете этот топ с самого начала, то поймете, права налоговая или нет.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
07.08.2016 11:23:20
|
|
|
А поводу ведения книг: все книги велись. В книге учета товаров все прослеживается. Я это все уже раньше описывал. Здесь проблема расчетах.
____________
Вот же упрямый... НЕ БЫЛО БЫ Вашей проблемы, если бы велась эта книга ПРАВИЛЬНО. Добрый «Анонимно» 06.08.2016 21:01:55 Вам даже выдержку привел. Отгружено, оплачено поставщику, получена выручка от покупателя. Если все эти условия попадают под Ваши 300 и 250, то не возникло б и расчета по удельному весу.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
07.08.2016 11:46:17
|
|
|
Читала я топик и перечитывала. Но кроме популизма и показательных выступлений БМ по сути немного.
И в топе нмже, ИП прошедшая проверку, тоже не считала никакой процент. Вот мне и не понятна т.з. налоговой..
Беларусь
|
|
|
|
Виталий
07.08.2016 19:26:05
|
|
|
Виталий, а эти товары -остатки с 2014г были оприходованы в книгу учета товаров (готовой продукции)?
________________________
На 01.01.2015 была составлена инвентаризационная опись. На основании этой описи, остатки были оприходованы в книге учета товаров.
Беларусь
|
|
|
|
Виталий
07.08.2016 19:27:20
|
|
|
БТР, спасибо за совет. Я планирую так и делать.
Беларусь
|
|
|
|
Виталий
07.08.2016 19:44:48
|
|
|
Вот же упрямый... НЕ БЫЛО БЫ Вашей проблемы, если бы велась эта книга ПРАВИЛЬНО. Добрый «Анонимно» 06.08.2016 21:01:55 Вам даже выдержку привел. Отгружено, оплачено поставщику, получена выручка от покупателя. Если все эти условия попадают под Ваши 300 и 250, то не возникло б и расчета по удельному весу.
____________________________
Уважаемый «Аноним». Я еще раз повторяю.
Для расчета расходов по приобретению реализованных товаров использовалась формула из п.43 Постановления 42. Далее расходы в размере их фактической оплаты в данном квартале брались к вычету.
Но далее налоговая высчитывает коэффициент неоплаченного товара. Сначала на 01.01.2015. Потом на 01.04.2015. И этот коэффициент она применяет к уже моим расходам. Все свои рассуждения они основывают на ст 169 НК.
Беларусь
|
|
|
|
Анна
08.08.2016 9:50:29
|
|
|
Не совсем понимаю, почему у ИП на расходы должна списываться только оплаченная поставщику стоимость приобретенных товаров? Если читать ст. 169:
8. К материальным расходам относятся следующие расходы:
8.1. на приобретение сырья и (или) материалов, используемых при производстве продукции, товаров (выполнении работ, оказании услуг), имущественных прав и (или) образующих их основу либо являющихся необходимым компонентом при производстве продукции, товаров (выполнении работ, оказании услуг), имущественных прав, на приобретение товаров, предназначенных для последующей реализации;
10. Расходы, указанные в подпункте 8.1, абзаце втором подпункта 8.2 и подпункте 8.4 пункта 8 настоящей статьи, по цене приобретения учитываются в части, приходящейся на фактически реализованные товары (работы, услуги), имущественные права, в том периоде, в котором фактически получены доходы от их реализации.
Где в этой статье говорится о том, что реализованные товары должны быть оплачены поставщику?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
08.08.2016 9:59:46
|
|
|
Анна, для подоходного налога ИП имеет право взять только оплаченные расходы-это точно, просто стопудово, не сомневайтесь. Здесь вопрос в формуле расчета. Ведь он сначала был на едином и не знает процент оплаченных товаров в остатке. Значит удельным весом. Но если мнс не найдет законодательноутвержденный порядок расчета, то может удастся соскочить?
Беларусь
|
|
|
|
Анна
08.08.2016 10:15:43
|
|
|
И все таки хотелось бы знать, на основании чего только оплаченные расходы. В ст. 169 расписано, какие расходы ИП должны быть оплачены, а какие нет и покупная стоимость товаров согл. этой статьи к оплаченным расходам не относится. Буду благодарна, если кто-то даст ссылку на НПА, который разрешает относить на расходы только оплаченную стоимость приобретенных товаров
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
08.08.2016 10:22:44
|
|
|
Анна 08.08.2016 10:15:43
___________
Анна, это принцип исчисления подоходного налога. ДОХОД должен быть получен, РАСХОД должен быть произведен.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
08.08.2016 10:24:35
|
|
|
Ведь он сначала был на едином и не знает процент оплаченных товаров в остатке. Значит удельным весом. Но если мнс не найдет законодательноутвержденный порядок расчета, то может удастся соскочить?
_______
Ну в этом прелесть перехода с одной системы на другую - надо было делать инвентаризацию остатков и расчетов.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
08.08.2016 10:26:13
|
|
|
Анна, вы всё таки всю статью до конца дочитайте. А то ничего удивительного, что в подпункте про материалы нет ничего про товары.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40 41-60 61-80 81-100 101-120 >>
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»