| |
|
|
| |
|
|
 Незнайка
01.05.2009 10:26:43
|
|
|
только не смейтесь.
Я начинающий бухгалтер.:( Сдала баланс. А вот теперь обнаружила,что неверно делала отчеты по НДС. Вычеты - товары и услуги должны быть получены и оплачены?! А я брала по тем что получены (т.е.по накладным, а оплата могла быть в следующем месяце) Посоветуйте, как мне теперь исправить?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
01.05.2009 10:42:12
|
|
|
А может у Вас розница?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
01.05.2009 11:04:38
|
|
|
А может у Вас реализация «по отгрузке»?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
01.05.2009 11:29:52
|
|
|
http://www.pravo.by/webnpa/text.asp?RN=V19101319 Закон о НДС
http://www.nalog.by/taxation/judicial/taxes/ сайт МНС - раздел Справочник плательщика – норм. акты - налоги организаций - НДС - ПМНС от 05.02.2007 N 22 c изм. утв. Инструкция о порядке заполнения книги покупок, налоговой декларации (расчета) по НДС, налоговой декларации по НДС по товарам, ввезенным из РФ, расчета возмещения из бюджета сумм НДС
http://buh.by/mes.asp?t=137973 05.06.2008 статья - примеры заполнении Книги покупок
http://buh.by/mes.asp?t=146848 09.09.2008 Из Инструкции по заполнению книги покупок: Книга покупок предн. для регистрации расчетных документов, подтв. оплату налога при приобретении объектов, в кот. указаны реквизиты по НДС, а также получаемых от поставщиков ПУД, применяемых при отгрузке объектов, в которых указаны реквизиты по налогу, в целях определения суммы налога (суммы налоговых вычетов), подлежащей зачету (возмещению).
Отражение в книге покупок суммы НДС, предъявленной к оплате продавцом, произв. в том налоговом периоде, в кот. наступает право на вычет НДС в соотв. со ст.16 Закона, при наличии ПУД до даты сдачи налоговой декларации (расчета) по НДС за этот налоговый период. При отсутствии ПУД и расчетных документов до даты сдачи налоговой декларации (расчета) по НДС за этот налоговый период вычет НДС произв. в том налоговом периоде, в кот. получены документ.
Суммы налога к вычету не принимаются при отсутствии их в книге покупок, а также при отсутствии книги покупок. При обнаружении ошибочно не принятых к вычету сумм НДС отражение их в книге покупок и вычет этих сумм НДС производятся в месяце обнаружения ошибки.
Первичные учетные и расчетные документы, применяемые при отгрузке объектов, в кот. указаны реквизиты по налогу, предъявляемые поставщиками, а также документы, подтв. оплату налога при отгрузке объектов, в кот. указаны реквизиты по налогу, подлежат регистрации в книге покупок в хронологич. порядке по мере наступления права на вычет сумм налога... Кроме того, в графах 1 - 7 книги покупок отражаются след. показатели: в гр.1 - дата приобретения: дата отражения в бухг. учете объектов (для ИП - в соотв. книгах учета); при безвозм. получении объектов - день их получения (оприходования); при уплате НДС при тамож. оформлении - дата выдачи свид-ва о помещении товаров под заявленный тамож. режим и реквизиты свид-ва; номер документа. При ввозе товаров из РФ эта графа не заполняется; (в ред. ПМНС от 23.01.2008 N 10)
Соотв-но можете в гр.1 указывать любой из документов (как позволяет автоматиз. заполнение или ручное). Но учитывая, что документом на право вычета является СФ-1 по НДС и она м.б. предъявлена позже акта, то правильнее указывать СФ-1 по НДС.
http://buh.by/mes.asp?t=95356
Беларусь
|
|
|
|
Незнайка
01.05.2009 11:49:34
|
|
|
У меня производство. Выручка по факту реализации.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
01.05.2009 16:10:24
|
|
|
Так а фактом реализации что считается: отгрузка или оплата? Что у вас в учетной политике написано?
Беларусь
|
|
|
|
Незнайка
01.05.2009 17:42:26
|
|
|
отгрузка
Беларусь
|
|
|
|
Fil
01.05.2009 17:51:07
|
|
|
При методе признания выручки «по отгрузке» входящий НДС принимается к вычету в месяце поступления товаров, работ, услуг.
Беларусь
|
|
|
|
Незнайка
01.05.2009 18:21:29
|
|
|
Значит в основном все правильно. БОЛЬШОЕ СПАСИБО. А то сильно испугалась.
Беларусь
|
|
|
|
Fil
01.05.2009 18:36:17
|
|
|
Чего пугаться.
Наш «добрый ангел - ныне анонимно» - дала столько ссылок и комментариев, что эту проблему можно легко решить.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
01.05.2009 18:47:44
|
|
|
2Fil
:-)
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-10
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»