| |
|
|
| |
|
|
 Хильда
17.02.2012 14:43:58
|
|
|
Коллеги!
У кого-нибудь есть «умные» мысли по совмещению «меньшей кровью» бухучета и налогового учета в части процентов по кредитам и займам?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Fitelina
17.02.2012 14:55:34
|
|
|
Привет, звезда!
Мыслей, как выходить из этого положения пока четких не имею. В начале марта возьмусь за это.
Метод кассы/начисления отразится тахже на кредит-нотах, пени/санкции/неустойки, возмещение убытков и вреда - это так, навскидку, в добавок к процентным доходам.
А если еще плюс суммовые разницы - вааще пестня... :-(
Беларусь
|
|
|
|
Хильда
17.02.2012 15:01:08
|
|
|
И еще по ходу один вопросик.
Проценты, за пользование организацией кредитами, займами в БУХУЧЕТЕ теперь выведены из состава Затрат (издержек, себестоимости и пр.) и отнесены к Расходам по финансовой деятельности. Т.е. НЕ РСПРЕДЕЛЯЮТСЯ.
В НАЛОГОВОМ УЧЕТЕ
Распределению на сумму затрат, приходящихся на фактически реализованные товары, и сумму затрат, относящихся к остаткам товаров на конец налогового периода, подлежат ... проценты по кредитам, займам, включаемые в затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг).
Налоговое законодательство дает следующее определение:
Затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, учитываемые при налогообложении (далее в настоящей главе - затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг)), представляют собой стоимостную оценку использованных в процессе производства и реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, природных ресурсов, сырья, материалов, топлива, энергии, основных средств, нематериальных активов, трудовых ресурсов и иных расходов на их производство и реализацию, отражаемых в БУХГАЛТЕРСКОМ УЧЕТЕ.
И к чему мы пришли? %% по кредитам и займам переносим с 44 счета на 91 счет, не распределяем и полностью учитываем в НАЛОГОВОМ учете?
Поправте меня, плиз, если я где-то допустила ошибку...
Беларусь
|
|
|
|
Хильда-Fitelina
17.02.2012 15:02:25
|
|
|
Привет, дорогая!
Я до марта ждать не могу, мне по сроку 21 февраля сдавать статистику 12-ф (прибыль)...:((
Беларусь
|
|
|
|
Fitelina
17.02.2012 15:17:24
|
|
|
to Хильда
:-) Не поверишь, сейчас сижу и злюсна эту статистику 12-ф. Попробуй пеперь разделить НДС с 91 счета за прошлый год к текущей и к прочей, если счет был раньше один.
Вот чего они, спрашивается, со своей формой 12-ф бежали поперед батьки-минфина с его формой 2? :-))) В итоге, одним давай без НДС, а другим с НДС, да еще с разделенным. :-)
По процентам - ты права в своих выводах. Только учти, что расходные проценты по займам в финансовой деятельности, а доходнеы - в основном все в инвестиционной. Только проценты по остаткам на расчетном счете, похоже, в текущей остались.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.02.2012 15:20:23
|
|
|
И к чему мы пришли? %% по кредитам и займам переносим с 44 счета на 91 счет, не распределяем и полностью учитываем в НАЛОГОВОМ учете?
______________________________
Я тоже сомневалась, но получается именно так.
Беларусь
|
|
|
|
Хильда-Fitelina
17.02.2012 15:30:50
|
|
|
расходные проценты по займам в финансовой деятельности, а доходнеы - в основном все в инвестиционной.
==========
Недопоняла... Поясни, плиз, о каких доходах ты говоришь?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.02.2012 15:40:22
|
|
|
о каких доходах ты говоришь
--
Так понимаю - получаемые % по выданным займам.
А что делать с остатком с 2011г.выплач.% на 44 счете?
Беларусь
|
|
|
|
Fitelina
17.02.2012 15:42:38
|
|
|
To Хильда
Я о процентных доходах по выданным займам, по облигациям, и, похоже, по депозитам.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.02.2012 15:46:32
|
|
|
А по фин.деят-ти точно не придумали проценты распределять? на ост.товара по тек.деят-ти :)?
Беларусь
|
|
|
|
Хильда-Fitelina
17.02.2012 15:47:12
|
|
|
Поняла))) Просто их у меня нету, вот и не акткально))
А куда ты собираешься деть сальдо на 01 января 2012 года по 44 счету в части %% по кредитам?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.02.2012 15:59:28
|
|
|
я пока подумываю учитывать проценты по кредитам на 91 счете, в бухгалтерском учете не распределять а для налогового делать расчет-распределение и сумму процентов на остаток не учитывать при расчете налога... а куда деть остаток который на 1 января 2012 г на 44 счете еще не знаю - может присоединить его в январе к начисленным январским процентам на 91 счете?
Беларусь
|
|
|
|
ZARA
17.02.2012 16:32:00
|
|
|
Я проценты отношу на 91 счет, для налогового учета-распределяю, дабы выщемить часть, приходящуюся на реализованный товар. Исчисляю ОНА с суммы, которая приходиться на нереализ.товар. Ну и так далее ..... сплошная математика:) В след.месяце показываю погашение ОНА в части, прихозящ. на реализ.товар прошлого месяца. В общем, весело живу!
Беларусь
|
|
|
|
WWW
17.02.2012 16:34:58
|
|
|
Хильда 17.02.2012 15:01:08
И к чему мы пришли? %% по кредитам и займам переносим с 44 счета на 91 счет, не распределяем и полностью учитываем в НАЛОГОВОМ учете?
........
Насчет полностью не учитываем а Налоговом учете - вы не правы. Только в части приходящейся на остаток товара.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.02.2012 16:37:30
|
|
|
WWW
У Хильды - полностью учитываем в налоговом учете.
Беларусь
|
|
|
|
Fitelina
17.02.2012 16:46:03
|
|
|
to Хильда-Fitelina 17.02.2012 15:47:12
Нет у меня таких процентов, слава богу. :-)
Получается, что тебе сальдо нужно с 44-го нести на 91-ый и.... сразу списывать, что ли в расход?
Весело...
Беларусь
|
|
|
|
WWW
17.02.2012 17:23:06
|
|
|
«Анонимно» 17.02.2012 16:37:30
WWW
У Хильды - полностью учитываем в налоговом учете.
....
да ошитбся - просмотрелс.
а кстати - так и транспортные же расходы тогда получается в БУ не распределяются на остаток, а в НУ распределяются или я не прав ?
Беларусь
|
|
|
|
В.Ш.
17.02.2012 17:31:34
|
|
|
«Анонимно» 17.02.2012 16:37:30
WWW
У Хильды - полностью учитываем в налоговом учете.
===================
В НК 91 счет не «озвучен»))
-------------
Статья 130.
2.2. при определении прибыли от реализации приобретенных товаров отражаются затраты, приходящиеся на фактически реализованные товары.
Затраты, приходящиеся на фактически реализованные товары, определяются как разница между суммой затрат, сложившихся за налоговый период с учетом переходящих остатков на начало периода, и суммой затрат, относящихся к остаткам товаров на конец налогового периода.
Сумма затрат, относящихся к остаткам товаров на конец налогового периода, определяется исходя из стоимости товаров, оставшихся на конец периода нереализованными, и средней доли затрат за налоговый период.
Средняя доля затрат за налоговый период определяется как отношение суммы затрат, сложившихся за налоговый период с учетом переходящих остатков на начало этого периода, к сумме стоимости товаров, реализованных в течение периода, и стоимости товаров, оставшихся на конец периода нереализованными.
Если согласно учетной политике организации выручка от реализации товаров отражается (признается полученной) по оплате отгруженных товаров, при распределении затрат остатки товаров определяются с учетом товаров отгруженных, но не оплаченных.
Распределению на сумму затрат, приходящихся на фактически реализованные товары, и сумму затрат, относящихся к остаткам товаров на конец налогового периода, подлежат транспортные расходы (если транспортные расходы не включаются в цену приобретения товара) и проценты по кредитам, займам, включаемые в затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг);
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.02.2012 17:34:14
|
|
|
Так налоговый период - год по прибыли.К концу года и нужно распределять ( к тому времени и оборот поменяется)А что сейчас «по-новому» распределять?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.02.2012 17:36:30
|
|
|
http://www.buh.by/mes.asp?c=1&t=269191
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.02.2012 17:36:35
|
|
|
А где в старых инструкциях видно, что % по кредитам и транспортные расходы в БУ ТОЖЕ РАСПРЕДЕЛЯЛИСЬ?
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40 41-60 61-80 81-93
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»