| |
|
|
| |
|
|
 Экспедитор
24.01.2013 8:30:03
|
|
|
Налогообложение штрафов полученных и уплаченных:
мы экспедиторы в международных перевозках ( НДС 0%, реал по отгрузке).
Бывают разные ситуации:
1 заказчик нам оплатил штраф -мы не платим перевозчику.
2 заказчик сорвал загрузку, мы платим перевозчику штраф.
3 заказчик оплатил штраф 400 у.е (условно), мы перевозчику 360 у.е.
Как эти штрафы облагаются НДС?
Спасибо.
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
SW
24.01.2013 9:22:14
|
|
|
облагаются по той ставке НДС, по какой облагается основная перевозка. Если перевозка была сорвана и заказчик платит неустойку, то этот штраф не входит в базу для НДС
Беларусь
|
|
|
|
Экспедитор
24.01.2013 9:30:01
|
|
|
SW, а если ездка была и при этом есть штрафы - такие штрафы увеличивают. уменьшают базу по НДС.
Был получен штраф от заказчика за сверхнормативый простой. при этом перевозчик нам ничего не выставил. Как быть в такой ситуации.
Или тоже был виноват заказчик, нам выставил перевозчик штраф, мы заплатили, но с заказчика не потребовали ничего.
Ситуации бывают разные? Как определить участвуют эти штрафы (полученные, уплаченные) в определении базы под 0%?
А если должна была включить в базу под 0%, но не включила, ее при поверке обложат 20% НДС?
Спасибо вам огромное.
Беларусь
|
|
|
|
SW
24.01.2013 9:40:44
|
|
|
Был получен штраф от заказчика за сверхнормативый простой. при этом перевозчик нам ничего не выставил - относите на счет 90.07 и в полной сумме по ставке НДС перевозки;
выставил перевозчик штраф - на 90.07 и все; Поскольку штрафные санкции не являются товаром (работой, услугой), имущественным правом, то при предъявлении покупателям объектов санкций за нарушение условий договора выделение суммы НДС не производится.
Соответственно, если продавцом объектов выделена сумма НДС, то эта сумма налога не может быть принята к вычету при исчислении НДС покупателем объектов.
Беларусь
|
|
|
|
SW
24.01.2013 9:42:52
|
|
|
А если должна была включить в базу под 0%, но не включила, ее при поверке обложат 20% НДС?
______--
Если есть CMR, то нет, только нулевая
Беларусь
|
|
|
|
Экспедитор
24.01.2013 9:49:07
|
|
|
SW, правильно понимаю, что если ездка была , то полученные штрафы от заказчика (в независимости платили что-то перевозчику или нет) в полном объеме увеличивают базу по НДС?
Если штрафы за срыв самой ездки, то полученные штрафы не увеличивают базу по НДС ?
А уплаченные нами штрафы перевозчикам как понимаю никак не влияют на уменьшение базы под 0%?
Беларусь
|
|
|
|
SW
24.01.2013 9:59:20
|
|
|
Экспедитор 24.01.2013 9:49:07
________
Все правильно вы поняли
Беларусь
|
|
|
|
Экспедитор
24.01.2013 10:14:00
|
|
|
SW, самый последний вопросик по теме:
3. заказчик оплатил штраф 400 у.е (условно), мы перевозчику 360 у.е.
+++++++++++++++++++++++++++
По этой ситуации в базу по НДС под 0% попадут все 400 у.е. полученные от заказчика?
Беларусь
|
|
|
|
SW
24.01.2013 10:19:52
|
|
|
В базу по НДС под 0% попадут все 400 у.е. полученные от заказчика
Беларусь
|
|
|
|
Экспедитор
24.01.2013 10:28:49
|
|
|
SW, благодарю за консультацию, такую важную для меня!
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
24.01.2013 10:35:10
|
|
|
SW а почему вы считаете что штраф за срыв загрузки в базу по НДС не попадает?
Беларусь
|
|
|
|
Экспедитор
24.01.2013 10:40:19
|
|
|
SW, ой, вот свепженькая ситуация.
Перевозчик привез 5 плит ДСП пакоцаные, вину свою признает.
заказчик выставит нам штраф, мы его выставим перевозчику.
Т.Е. штраф будет ПОЛУЧЕН нами (экспедитором) от перевозчика.
Как-то мое понимание схемы сбилось...
Беларусь
|
|
|
|
Автор
24.01.2013 10:41:14
|
|
|
«Анонимно» 24.01.2013 10:35:10
SW а почему вы считаете что штраф за срыв загрузки в базу по НДС не попадает?
_________________________
Смею предположить, потому как самой ездки не было, значит и реализации не было. ИМХО.
Беларусь
|
|
|
|
SW
24.01.2013 10:48:06
|
|
|
Автор 24.01.2013 10:41:14
Да, потому что самой ездки не было.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
24.01.2013 10:55:58
|
|
|
заказчик выставит нам штраф, мы его выставим перевозчику.
Т.Е. штраф будет ПОЛУЧЕН нами (экспедитором) от перевозчика.
++++++++++++
а как с этим быть?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
24.01.2013 11:26:00
|
|
|
НК СТ.98 п.18. Налоговая база налога на добавленную стоимость увеличивается на суммы, фактически полученные:
18.2. в виде санкций за нарушение покупателями (заказчиками) условий договоров;
Срыв загрузки это и есть нарушение условий договора, нет привязки к тому была перевозка или нет, считаю что такой штраф тоже включается в базу по НДС. А вот по-поводу штрафа полученного от перевозчика, я думаю что здесь имеется ввиду только штрафы полученные от заказчиков,перевозчик для нас это не покупатель наших услуг
Беларусь
|
|
|
|
Татьяна
29.05.2013 9:07:10
|
|
|
Здравствуйте, SW! Обращаюсь лично к Вам через сайт, т.к. не могу понять, есть ли возможность написать Вам в личку... Мне нужна помощь в бухгалтерии, а занимаюсь я экспедицией, где, как мне кажется, Вы большой специалист)))Вот и хочу предложить вам подработку. Если интересно, то как можно с Вами связаться?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
08.11.2013 12:17:07
|
|
|
SW откликнитесь, пожалуйста. Не могу понять Вашу вторую проводку
__________________________________
SW 24.01.2013 9:40:44
Был получен штраф от заказчика за сверхнормативый простой. при этом перевозчик нам ничего не выставил - относите на счет 90.07 и в полной сумме по ставке НДС перевозки;
выставил перевозчик штраф - на 90.07 и все; Поскольку штрафные санкции не являются товаром (работой, услугой), имущественным правом, то при предъявлении покупателям объектов санкций за нарушение условий договора выделение суммы НДС не производится.
Соответственно, если продавцом объектов выделена сумма НДС, то эта сумма налога не может быть принята к вычету при исчислении НДС покупателем объектов.
Беларусь
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
08.11.2013 12:19:02
|
|
|
И еще, если не сложно, подскажите, пожалуйста, проводки в бухучете по ситуации 3
3. заказчик оплатил штраф 400 у.е (условно), мы перевозчику 360 у.е
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
08.11.2013 13:16:40
|
|
|
Может, кто-нибудь подскажет? Срочно нужен ответ
Беларусь
|
|
|
|
Автор
08.11.2013 13:20:11
|
|
|
уже бывший экспедитор:-))))
Здесь есть ссылка на НК, согласно ей все 400 идут в бвзу, но проверяющая хотела увидеть только разницу. Повозмущалась , но трогать не стала.
Для успокойния делайте свой запрос в ИМНС.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40 41-42
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»