Или я добью НДС или он меня... раздел «Справочно» декларации по НДС: строка 1 - это сумма НДС по всем выставленным нам и подписанным нами ЭСЧФ, фактически - это книга покупок, если бы таковая велась, то есть НДС, взятый нами к вычету. Строка 2 - это НДС, не принятый в прошлом налоговом периоде, в том числе таможенный НДС, не принятый к вычету в прошлом году, т.к.право на вычет еще не наступило. Помимо этого у меня, например, есть НДС - остаток не принятый к вычету (т.е. было превышение суммы вычетов над суммой исчисленного НДС) Его куда? Строка 11 - это фактически остаток по всему счету 18 (и таможенный, и по лизингу, и по превышению сумм вычетов над суммой исчисленного) по состоянию на конец каждого отчетного периода. Как теперь можно проверить себя арифметически?
зачла 50,конечно) это по товару 30,про лизинг сначала не думала вообще писать
Беларусь
"Анонимно"20.04.2017 13:36:28
ой,110
Беларусь
лизинг20.04.2017 13:37:50
в строке 11.3 отражается ндс, который выставлен на портал, подписан ЭСЧФ, но вы его не приняли к вычету, например из-за того , что вычетов у Вас получается больше , чем начисленного по строке 14 разделаI. 18 счет вообще никак не участвует в справочной информации. По лизингу вам будут выставлять ЭСЧФ по мере оплаты лизинговых платежей и эта сумма у вас будет попадать в строку 1.1. _______________Если рассуждать так, то к чему строка 11.1 Внимательно почитайте ее.
Беларусь
"Анонимно"20.04.2017 13:39:28
в строке 11.3 отражается ндс, который выставлен на портал, подписан ЭСЧФ, но вы его не приняли к вычету, например из-за того , что вычетов у Вас получается больше , чем начисленного по строке 14 разделаI. 18 счет вообще никак не участвует в справочной информации. По лизингу вам будут выставлять ЭСЧФ по мере оплаты лизинговых платежей и эта сумма у вас будет попадать в строку 1.1.
Татьяна,я с вами согласна
НО!! если читать,что указывается в строке 11.2 про таможенный ндс, он то в ’cxa не будет в отчетном периоде. так почему его включать,а остальной не включать?
Беларусь
Надежда20.04.2017 14:04:02
18.22-18.12 ЭСЧФ за товар ндс 100= 18.21-18.11 ЭСЧФ по лизингу НДС 30 т.к. берем к вычету по графику платежей
68-18.22 зачет 80=, ---- (ИМХО) по лизинговым платежам, если срок еще не наступил, я бы не отражала на сч.18.(здесь я бы глубже нормативку изучила)
к зачету приняли стр.15=80 справочные данные раздел 4: стр.1 (100+30) стр.1.а -30 стр2 (0) сальдо на 1.01.17 отсутствует стр.11 (50) стр.11.1 –(30) стр.11.3-(20)
Беларусь
"Анонимно"20.04.2017 14:04:15
ИНФОРМАЦИЯ
Инспекция Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь по Первомайскому району г. Минска направляет в Ваш адрес информацию для использования в работе, и корректного заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость. 1. О порядке учета при камеральном контроле суммы налоговой базы, отраженной в строке 8 раздела I налоговой декларации, в случаях реализации освобождаемых от НДС товаров (работ, услуг) физическим лицам. В соответствии с пунктом 7 статьи 106-1 НК ЭСЧФ не создается плательщиком, в том числе при реализации физическим лицам товаров (работ, услуг), обороты по реализации которых освобождаются от НДС в соответствии с пунктом 1 статьи 94 НК (за исключением операций, указанных в подпунктах 1.37 и 1.39 пункта 1 статьи 94 НК) и (или) нормативными правовыми актами Президента Республики Беларусь. Учитывая тот факт, что в отношении указанных операций ЭСЧФ плательщиком может не создаваться, но при этом размер налоговой базы по данным операциям должен отражаться в строке 8 раздела I налоговой декларации, при проведении камерального контроля будут возникать соответствующие отклонения, т.е. данные по налоговой базе в налоговой декларации будут превышать данные по налоговой базе, содержащиеся в ЭСЧФ. На сформированное по указанным отклонениям уведомление плательщиком должны быть представлены соответствующие пояснения. В свою очередь, в целях корректного формирования данных камерального контроля по показателям налоговой базы считаем возможным рекомендовать плательщикам в таком случае осуществлять создание ЭСЧФ в порядке, предусмотренном в абзаце втором части первой и в части второй пункта 8 статьи 106-1 НК, т.е. одного итогового ЭСЧФ с направлением на Портал.
2. По вопросу правильности заполнения показателей строк 1, 1а, 1.1, 1.2, 1.3 и 2 Раздела IV налоговой декларации. В соответствии с пунктом 17 Инструкции о порядке заполнения налоговых деклараций (расчетов) по налогам (сборам), книги покупок, утвержденной постановлением Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 24.12.2014 № 42 (далее - Инструкция № 42), показатели строк 1, 1а, 1.1 - 1.3 раздела IV налоговой декларации заполняются нарастающим итогом на основании данных бухгалтерского учета, для плательщиков, осуществляющих ведение книги покупок, - на основании данных книг покупок, для индивидуальных предпринимателей - на основании данных учета доходов (расходов) и хозяйственных операций, для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения и ведущих учет в книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, - на основании данных этой книги. В указанных строках отражаются суммы НДС, подлежащие вычету в соответствии с законодательством. Определение сумм НДС, подлежащих вычету в соответствии с законодательством, осуществляется на основании положений статьи 107 НК. Среди обязательных условий для вычета сумм НДС является: предъявление и отражение в бухгалтерском учете соответствующих сумм НДС; отражение сумм НДС в книге покупок в случае, если ведение книги покупок осуществляется плательщиком в соответствии с учетной политикой; оплата предъявленных сумм НДС в случае, если плательщик определяет момент фактической реализации по «оплате»; уплата в бюджет сумм «ввозного» НДС; наличие подписанного покупателем ЭСЧФ, а также иных документов, указанных в пункте 5-1 статьи 107 НК, включая первичные учетные документы. Только при наличии совокупности всех вышеуказанных требований у плательщика возникают основания на осуществление налоговых вычетов, а соответственно, на отражение данных сумм налога в строках 1, 1а, 1.1, 1.2, 1.3 и 2 раздела IV налоговой декларации. При невыполнении какого-либо из указанных выше условий суммы НДС вычету не подлежат, в связи с чем плательщик не отражает данные суммы НДС в строках 1, 1а, 1.1, 1.2, 1.3 и 2 раздела IV налоговой декларации. При этом в получаемых ЭСЧФ плательщик должен в таком случае через механизм управления вычетами проставлять признак «Не подлежит вычету», который снимается при выполнении необходимых для осуществления налоговых вычетов условий, предусмотренных статьей 107 НК (подпункт 26.11 пункта 26 Инструкции № 15 (с учетом изменений, вступивших в силу с 01.04.2017). В отношении сумм «ввозного» НДС, вычет которых в 2017 году ограничен нормами Указа Президента Республики Беларусь от 26.02.2015 № 99 «О взимании налога на добавленную стоимость» (далее – Указ № 99), плательщик должен создать ЭСЧФ в порядке, установленном пунктом 43 Инструкции № 15 (с учетом изменений, вступивших в силу с 01.04.2017), с указанием соответствующей даты в строке 3 «Дата совершения операции». По мере выполнения условий, предусмотренных Указом № 99, плательщик должен данную сумму НДС отразить в строке 1.3 раздела IV налоговой декларации, до этого момента указанные суммы НДС в строке 1.3 раздела IV налоговой декларации не отражаются. В отношении сумм «ввозного» НДС, уплаченных в 2016 году, по которым истечение установленного Указом № 99 срока ограничения на вычет сумм НДС, произойдет в 2017 году, плательщик должен создать ЭСЧФ в порядке, установленном пунктом 43 Инструкции № 15, с указанием соответствующей даты в строке 3 «Дата совершения операции». По мере выполнения условий, предусмотренных Указом № 99, плательщик должен данную сумму НДС перенести из строки 2.2 раздела IV налоговой декларации в строку 1.3 раздела IV налоговой декларации.
Беларусь
"Анонимно"20.04.2017 14:06:37
по лизинговым платежам, если срок еще не наступил, я бы не отражала на сч.18.(здесь я бы глубже нормативку изучила)
он же предъявлен. как это не на 18 счете??
Беларусь
"Анонимно"20.04.2017 14:17:21
он же предъявлен. как это не на 18 счете?? ----- тогда держите их на сч.18 .11, а при заполнении декларации берите в расчет ТОЛЬКО то, что отразили на сч. 18.21,18.22.
Беларусь
"Анонимно"20.04.2017 14:20:07
тогда держите их на сч.18 .11, а при заполнении декларации берите в расчет ТОЛЬКО то, что отразили на сч. 18.21,18.22. Беларусь
я так и сделала. но тут пишут про ВЕСЬ 18 счет
Беларусь
Надежда20.04.2017 14:27:52
Сейчас позвонили из тех. поддержки по поводу камерального контроля и моего письма по данному вопросу и обрадовали меня.
КК-1(не учитывается стр.11) не будут исправлять, т.к сложно отследить все строчки с различными ставками, ИМНС не будет посылать уведомления по этому поводу. КК-12 исправят(будет учтена стр.11) КК-24 исправят КК-27 исправят (стр.11 декл. за 4кв.2016=стр.2 декл 1кв.2017) КК-26 алгоритм верный заполняем: По данным стр. 1 раздела IV части I налоговой декларации (расчета) за налоговый период Плюс По данным стр. 2 раздела IV части I налоговой декларации (расчета) за налоговый периода Вычесть По данным стр. 15 раздела II части I налоговой декларации (расчета) за налоговый период Далее полученный результат сравниваем с данным стр. 11 раздела IV части I налоговой декларации (расчета) за налоговый период. Отклонение должно быть =0
Беларусь
Валентина20.04.2017 14:31:12
Молодец, Надежда! А если честно, как все достало это.
Беларусь
"Анонимно"20.04.2017 14:31:36
в справочных данных раздел 4 стр 11=стр1+стр2-стр15 раздела 2
Беларусь
Надежда20.04.2017 14:33:45
я так и сделала. но тут пишут про ВЕСЬ 18 счет --- Если Белпочта мне выставила за целый год ежемесячное/абоненское обслуживание, а акты будут только месячные, то я тоже НДС не беру ни при каких обстоятельствах сейчас, т.к услуги еще не оказаны, дата не наступила. Алгоритм контроля таковой: они/вы выставили ЭСЧФ на портал и они должны показаны быть в декларации, даже если еще не наступили сроки, чтобы взять. Вам выставили по лизингу?
Беларусь
ЮЮ20.04.2017 14:34:31
КК-27 исправят (стр.11 декл. за 4кв.2016=стр.2 декл 1кв.2017)___________И что в этом году будет вытягивать данные с 2016г??? сомневаюсь. Так к чему пришли в итоге, что нужно отражать по строке 11 НДС, который остался НЕ ПРИНЯТЫМ т.к. его больше чем по реализации (но зачтенный) или ндс который числится на сч.18. но по которому еще не подошел срок???
Беларусь
"Анонимно"20.04.2017 14:35:10
ну за 1 квартал не получается тогда - таможенный 2016 годав стр. 2 не поставится
Беларусь
"Анонимно"20.04.2017 14:36:57
я так и сделала. но тут пишут про ВЕСЬ 18 счет --- Если Белпочта мне выставила за целый год ежемесячное/абоненское обслуживание, а акты будут только месячные, то я тоже НДС не беру ни при каких обстоятельствах сейчас, т.к услуги еще не оказаны, дата не наступила. Алгоритм контроля таковой: они/вы выставили ЭСЧФ на портал и они должны показаны быть в декларации, даже если еще не наступили сроки, чтобы взять. Вам выставили по лизингу?
ну нет, конечно же)) я подала декларацию именно так как мы с вами и рассуждаем. если у меня нет превышения вычетов над исчисленным, то никакого остатка у меня не будет по 11.3 строке.
но меня смущает заполнение 11.2 и 11.3. эти суммы у меня так же остаются как и по лизингу
почему тогда их надо отражать?
Беларусь
ЮЮ20.04.2017 14:41:48
но меня смущает заполнение 11.2 и 11.3. эти суммы у меня так же остаются как и по лизингу___________Вот и я рассуждала, что по строке 11 у меня ничего не должно быть (т.к. НДС к уплате есть), но прочла что отражается в строке 11,1 11,2 и всунула лизинговый ндс в строку 11, в том числе его показала по строке 11,3... Вот теперь думаю верно ли это? Инспектору набрала, говорит, все верно, но мне кажется ей фиолетово.
Беларусь
Надежда20.04.2017 14:42:57
КК-27 исправят (стр.11 декл. за 4кв.2016=стр.2 декл 1кв.2017)___________И что в этом году будет вытягивать данные с 2016г??? сомневаюсь. --- и правильно делаете, не успеют, сегодня 20.04.17, т.к этот контроль будет работать при последующих декларациях. ----------------- нужно отражать по строке 11 НДС, который остался НЕ ПРИНЯТЫМ т.к. его больше чем по реализации (но зачтенный) или ндс который числится на сч.18. но по которому еще не подошел срок??? ------------ Я поняла из разговора с тех. поддержкой: ндс который числится на сч.18., но по которому еще не подошел срок,но который мы уже отправили на портал.
Беларусь
"Анонимно"20.04.2017 14:43:49
Точно так же этот вопрос возникает и по суммам учтенным на сч.97 и соответственно НДС по ним. Нужно ли их всовывать в строку 11??
Беларусь
"Анонимно"20.04.2017 14:53:17
Надежда, почему КК26 не учитывает стр.6 раздела4? мы же должны уменьшить наш ндс на эту сумму.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»