| |
|
|
| |
|
|
 Новогодние проблемы
11.12.2012 15:52:15
|
|
|
Руководство решило приобрести новогодние подарки детям сотрудников. По БУ все понятно. По НДС тоже. По прибыли вопрос.По налоговому учету при безвозмездной передаче оборотных средств выручка от реализации отражается в размере не менее суммы затрат на их производство либо приобретение и затрат на безвозмездную передачу. В то же время стоимость подарков в НУ не учитывается. Так что, получается база для налога на прибыль? Те, кто приобретает подарки таким образом (или кто знает), ответьте, пожалуйста.
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
ТНП
12.12.2012 15:09:29
|
|
|
я читала разъяснения в которых они входили в выручку затраты и НДС в декларации по прибыли.конечно списываются за счет 90/8неуч это понятно.
====
я канечна панимаю, что оно как сучаецца, кагда адна галава балиць - эта скушна, адинока таак, а вот кагда многа галоу балець пачынае ад адной гэтой - эта уже вясялее так, усей страной бальной стать, с бальной галавой.... во весяла так....
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.12.2012 15:17:15
|
|
|
простите,но очень хочу раз и навсегда разобраться))) а то у меня все такие расходы (типа абонементы в бассейн, цветы в дни рождения, подарки работникам, конфеты к новому году) «проходят» в декларации по прибыли. типа безвозмездно переданы товары работы услуги. ну объясните почему это не безвозмездная передача? очень прошу...)
Беларусь
|
|
|
|
тот же непонимающий
12.12.2012 15:28:34
|
|
|
вот например интернет семинар Рыбак
ВОПРОС (ООО «И»): При безвозмездной передаче материалов коммерческой организации как отразить выручку и надо ли ее отражать передающей стороне в 2012 г.?
Будет ли правильным такой порядок отражения:
Д-т 90-8 - К-т 10 - отражена стоимость передаваемых материалов;
Д-т 99 - К-т 90-7 - отражена выручка от безвозмездной передачи;
Д-т 90-3 - К-т 68 - отражен НДС по безвозмездной передаче?
ОТВЕТ: Такой порядок отражения неверный.
В соответствии с п.13 Инструкции по бухгалтерскому учету доходов и расходов, утвержденной постановлением Минфина РБ от 30.09.2011 № 102, стоимость запасов, переданных безвозмездно, включается в состав прочих расходов по текущей деятельности, учитываемых на счете 90 «Доходы и расходы по текущей деятельности» (субсчет 90-8 «Прочие расходы по текущей деятельности»).
При безвозмездной передаче материалов организация должна отразить выручку от их реализации в размере не менее суммы затрат на их производство либо приобретение и затрат на безвозмездную передачу только для целей налогообложения (п.5 ст.127 Налогового кодекса РБ).
В бухгалтерском учете выручка от безвозмездной передачи материалов не отражается.
Обращаем внимание, что в соответствии с п.70 Инструкции о порядке применения типового плана счетов бухгалтерского учета, утвержденной постановлением Минфина РБ от 29.06.2011 № 50, на указанном в вопросе субсчете 90-3 «Прочие налоги и сборы, исчисляемые из выручки от реализации продукции, товаров, работ, услуг» учитываются суммы начисленных налогов и сборов, исчисляемые из выручки от реализации продукции, товаров, работ, услуг в соответствии с законодательством (кроме налога на добавленную стоимость). Для отражения в учете НДС предназначен субсчет 90-2 «Налог на добавленную стоимость», на котором учитываются суммы начисленного налога на добавленную стоимость, исчисляемые из выручки от реализации продукции, товаров, работ, услуг в соответствии с законодательством.
Для учета НДС, исчисленного от стоимости безвозмездно переданных материалов, в рабочем плане счетов следует предусмотреть отдельный субсчет к счету 90 «Доходы и расходы по текущей деятельности» или субсчет второго порядка к субсчету 90-8 «Прочие расходы по текущей деятельности».
В бухгалтерском учете безвозмездную передачу следует отразить:
Дт 90/8 Кт 10 -100тыс
Дт 90/8 кт 68/2 - 20 тыс
Дт 99 Кт 90/8 - 120тыс
___________________________________
в моем понимании «стоимость запасов, переданных безвозмездно» это всякие разные матценности -не только товары и материалы..................
Беларусь
|
|
|
|
наташа
12.12.2012 15:31:46
|
|
|
тот же непонимающий 12.12.2012 15:28:34 - Ваш пример некорректный, т.к. в нем речь о передаче между двумя организациями. Тут все давно уже понятно. Мы решаем, считать ли конфеты и иные ПОДАРКИ своим сотрудникам (их детям) безвозмездной передачей или это разновидность мат.помощи (социальной льготы).
Беларусь
|
|
|
|
тот же непонимающий
12.12.2012 15:36:23
|
|
|
решаем, считать ли конфеты и иные ПОДАРКИ своим сотрудникам (их детям) безвозмездной передачей или это разновидность мат.помощи (социальной льготы).
_
какая разница -другой организации или своим сотрудникам -это все равно передача на сторону для организации.
Беларусь
|
|
|
|
наташа
12.12.2012 15:39:15
|
|
|
тот же непонимающий 12.12.2012 15:36:23 - я с Вами согласна, но некоторые здесь считают иначе ))
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.12.2012 15:46:09
|
|
|
2009г. Для наглядности налогообложение расходов на новогодние подарки и праздничный банкет покажем в виде таблицы:
новогодние подарки - НДС=облагаются - ПОДОХОДНЫЙ=освобождены(150БВ)-ФСЗН+Белгосстрах=исключение=кондитерские наборы- НАлог на прибыль=НЕ УЧАСТВУЮТ при определении облагаемой налогами прибыли
так в какую декларацию их включать,если они из прибыли?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.12.2012 16:00:25
|
|
|
какая разница -другой организации или своим сотрудникам -это все равно передача на сторону для организации.
===
конечно, свои сотрудники - это как сторонняя организация, и мало того, что подарки за счет прибыли, а не затрат, так еще надо и в базу для налога на прибыль их включать, все логично, как везде у нас в стране...
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.12.2012 16:01:00
|
|
|
так в какую декларацию их включать,если они из прибыли?
===
пусть включают, раз больше проблем у них нет
Беларусь
|
|
|
|
наташа
12.12.2012 16:05:21
|
|
|
пусть включают, раз больше проблем у них нет
____________________________________________
Проблем действительно нет, к счастью :) Но здесь согласна, спор ни о чем. В бух.учете нарушений нет, в налоговом учете недоплаты налога тоже нет, каждый делает, как считает нужным.
Беларусь
|
|
|
|
Тот же
12.12.2012 16:06:22
|
|
|
ну если вы продаете а не дарите своему сотруднику -вы тоже ничем не облагаете и никуда не включаете? сомневаюсь. Тогда в чем принципиальное отличие - только в том, что когда дарим -не берем с них денег -значит передаем безвозмездно. или что не так?
Беларусь
|
|
|
|
Е.Н,
12.12.2012 16:40:03
|
|
|
пусть включают, раз больше проблем у них нет
____________________________________________
Проблем действительно нет, к счастью :) Но здесь согласна, спор ни о чем. В бух.учете нарушений нет, в налоговом учете недоплаты налога тоже нет, каждый делает, как считает нужным.
----
Дети, дети..
А то что выручка в декларации искажена, никого не волнует?
У меня сейчас сидит ИМНС и только услышав «безвозмездная» сразу вопрос- «В выручке показали?» Хотите ответить «Нет» и посмотреть будут ли у вас проблемы?
Беларусь
|
|
|
|
наташа
12.12.2012 16:55:28
|
|
|
Е.Н, 12.12.2012 16:40:03 - ну кто тут дети, пусть их мамы решают )
Вначале весь топик прочитайте, прежде чем кому то что то отвечать, не подумав.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.12.2012 17:00:01
|
|
|
У меня сейчас сидит ИМНС и только услышав «безвозмездная» сразу вопрос- «В выручке показали?» Хотите ответить «Нет» и посмотреть будут ли у вас проблемы?
===
при чем тут безвозмезная передача к новогодним подаркам? Вы же не в интернат конфеты безвозмездно передали - тут да, выручка. А своим работникам - это как матпомощь, социальная льготы, каждый год разъяснения выходят, что не включаются этим суммы в выручку, а вы тут опять все трындите как заведенные... ну надо вам -включайте , в декларации отржайте, в затраты еще отправьте! Достали уже..
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.12.2012 17:02:36
|
|
|
ну если вы продаете а не дарите своему сотруднику -вы тоже ничем не облагаете и никуда не включаете? сомневаюсь. Тогда в чем принципиальное отличие - только в том, что когда дарим -не берем с них денег -значит передаем безвозмездно. или что не так?
===
разница в том, что это подарок детям к новому году, социальный стимул, материальная помощь в вещественном виде, а не просто в счет ЗП выдали как бы...
Беларусь
|
|
|
|
Автор
12.12.2012 17:04:04
|
|
|
Для целей налогового учета при вручении подарков происходит безвозмездная передача - в отношении и работников организации, и лиц, не являющихся ими. При этом вручение подарков работникам не является вознаграждением за конкретные трудовые результаты, а носит социальный характер. Выручка от реализации подарков в таком случае отражается организацией в размере не менее суммы затрат на их производство либо приобретение - при передаче продукции, товаров, выполнение, оказание - при передаче работ, услуг, а также затрат на безвозмездную передачу (п. 5 ст. 127 НК).
Следовательно, в налоговом учете производятся расчетные корректировки к данным бухгалтерского учета путем включения в выручку от реализации и в затраты соответствующих сумм.
Но я не понимаю, почему затраты учитываются!!! АБурдюк сказал, что платим налог из воздуха, т.е. понеся расходы еще и налог платим.
Беларусь
|
|
|
|
Е.Н.-наташе
12.12.2012 17:04:04
|
|
|
ну почему же, почитавши.
Пока вы решаете- включать или не включать, подумайте- если вы не включите базу в стр.1 декларации по прибыли, то покажете ли вы начисленный НДС в стр.3? С НДС же вопросов нет? и что вы получите на выходе? - заниженную базу по прибыли.
Поэтому, Наташа, с точки зрения налога на прибыль- Ваши подарки-конфеты - безв.передача, с точки зрения подоходного с физлиц- матпомощь.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.12.2012 17:07:45
|
|
|
Автор 12.12.2012 17:04:04
===
убетесь головой аб стенку со своими подарками..
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.12.2012 17:08:39
|
|
|
«Анонимно» 12.12.2012 17:07:45
Автор 12.12.2012 17:04:04
===
убетесь головой аб стенку со своими подарками..
===
с Бурдюком вместе...
Беларусь
|
|
|
|
наташа
12.12.2012 17:09:27
|
|
|
Е.Н.-наташе 12.12.2012 17:04:04 - у меня нет подарков в организации :) Мы и без конфет живем неплохо ) Поэтому, Е.Н., мне ничего решать не надо. А почему я тут участвую в обсуждении? Просто так, для общего развития. НУ и еще некоторые особо ...как бы это помягче выразиться...,несдержанные истерические Анонимно веселят )
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40 41-60 61-80 81-100 101-120 >>
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»