| |
|
|
| |
|
|
 Новогодние проблемы
11.12.2012 15:52:15
|
|
|
Руководство решило приобрести новогодние подарки детям сотрудников. По БУ все понятно. По НДС тоже. По прибыли вопрос.По налоговому учету при безвозмездной передаче оборотных средств выручка от реализации отражается в размере не менее суммы затрат на их производство либо приобретение и затрат на безвозмездную передачу. В то же время стоимость подарков в НУ не учитывается. Так что, получается база для налога на прибыль? Те, кто приобретает подарки таким образом (или кто знает), ответьте, пожалуйста.
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
13.12.2012 11:37:16
|
|
|
Хотя в чем здесь именно льгота заключается не пойму - льгота это создание более выгодных по сравнению с общим положением условий....
===
ну так подарки выдают только сотрудникам у которых дети до 16-ти лет, вот вам и выгодные по сравнению с другими условия
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
13.12.2012 12:10:33
|
|
|
Приходуете стоимость подарков без НДС , НДС на сч 18. При передаче начисляете НДС от стоимости подарков без НДС 20%
___________________________
тн от поставщика - ндс=250000,
начисляем ндс 20% от стоимости без ндс =310000?,
смысл в чем? - мы берем ндс поставщика в зачет, хотя не должны, поэтому начисляем?= значит надо и начислить 250000,
или я не права?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
13.12.2012 12:32:49
|
|
|
см. два верных ответа
«Анонимно» 12.12.2012 17:21:02
Таня Л 13.12.2012 11:26:00
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
13.12.2012 12:42:26
|
|
|
Не включала подарки никогда в декларацию и начисленный на них НДС тоже. Это НЕ УЧАСТВУЮЩИЕ доходы-расходы. Ни разу не было замечаний от аудиторов.
_________________________________
сгласна, ндс начисленный участвует только в декларации по ндс,
как ндс начислять?- 20% от стоимости без ндс, или в сумме = ндс по прих.накладной?
Беларусь
|
|
|
|
Автор
13.12.2012 13:11:20
|
|
|
По НДС смотрела. Согласно подпункту 10.6 Инструкции (в редакции от 02.01.2012) в строке 10 отражается налоговая база по операциям по реализации товаров, облагаемым НДС в порядке, установленном частью первой пункта 9 статьи 103 НК (по расчетной ставке), а также налоговая база при безвозмездной передаче товаров, приобретенных у плательщиков, исчисляющих налог по расчетной ставке.
Таким образом, на основании Постановления Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь N 1 «сквозная» расчетная ставка НДС применяется только при безвозмездной передаче товаров, приобретенных с расчетной ставкой НДС. В остальных случаях реализации товаров, приобретенных с расчетной ставкой НДС, применяется либо фактическая ставка НДС, либо расчетная ставка, которая определяется продавцом.
Пример. Организация приобрела в розничной торговле подарки работникам
к празднику. Стоимость подарков - 40000 тыс.руб., предъявлена расчетная
ставка НДС 12,345% и сумма НДС 4938 тыс.руб. Сумма НДС учитывается в
составе налоговых вычетов (Д-т 18 - К-т 60 - 4938 тыс.руб.; Д-т 41 -
К-т 60 - 35062 тыс.руб.). При безвозмездной передаче подарков исчисляется
НДС по ставке 12,345% от розничной цены: (40000 x 12,345% = 4938 тыс.руб.).
Таким образом, суммы исчисленного НДС и принятого к вычету равны.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
13.12.2012 13:16:07
|
|
|
Таким образом, суммы исчисленного НДС и принятого к вычету равны.
______________
спасибо
Беларусь
|
|
|
|
Автор
13.12.2012 13:26:28
|
|
|
«Анонимно» 13.12.2012 11:37:01
Ну вот таких парадоксов не должно быть. Все не могу придумать какой-либо пример. Ну вот бесплатный выездной семинар. Доходы отражаем не менее суммы командировочных расходов. Расходы - в размере командировки. Но это не внереализационные, а производственная. Понятно, что в затраты включаем. Аналогично с безвозмездной передачей рекламы. тоже понятно. А почему в декларацию нужно включать и, соответственно, уменьшать на стоимость подарков, которые, не связаны с производственной деятельностью - не понятно.
В налоговую пока не дозвонилась, там еще и обед до 2. Но буду звонить обязательно. Потом напишу.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
13.12.2012 14:04:23
|
|
|
интересно по проводке
Дт 90/8 Кт 68/2 НДС начислен
попадет эта сумма в декларацию по ндс?
в прошлом году начисляла именно 92.3(НДС), ??
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
13.12.2012 14:13:37
|
|
|
может надо ндс начислять через 91.2?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
13.12.2012 14:18:29
|
|
|
«Анонимно» 13.12.2012 14:04:23
интересно по проводке
Дт 90/8 Кт 68/2 НДС начислен
попадет эта сумма в декларацию по ндс?
в прошлом году начисляла именно 92.3(НДС), ??
____________
возник вопросик....у вас кто бухгалтер - Вы или 1С?
Беларусь
|
|
|
|
аглая
14.12.2012 12:16:11
|
|
|
я тут только зашла с поста который завершился лозунгом«убетесь головой аб стенку со своими подарками.. = с Бурдюком вместе...» поэтому аж от души отлегло что не все потеряно на нашем сайте..ПЕЧАЛЬНЫЙ ЗАЙЧЕГ СПААААСИБО!!! хохотала от души!!!
Беларусь
|
|
|
|
Автор
14.12.2012 12:46:19
|
|
|
Вот я когда читаю посты таких Анонимов «головой об стенку» мне становится страшно, потому как думаю, это, может, садисты какие? Сколько все-таки неадекватных а бухбае. Или один везде поспевает?
По делу. Налоговая пока не ответила, но разбирается.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.12.2012 10:58:10
|
|
|
Народ, а что с подоходным если стоимость подарка до 150баз , то не платим??
Беларусь
|
|
|
|
Автор
17.12.2012 12:09:15
|
|
|
Если проводим как социалку, то не платим.
Беларусь
|
|
|
|
А путевки в л/о?
18.12.2012 1:03:46
|
|
|
вопрос почти в тему: А детские путевки в лагерь за счет средств работника: через счета реализации или нет. Голову сломала, не знаю как правильно.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.12.2012 9:37:56
|
|
|
вопрос почти в тему: А детские путевки в лагерь за счет средств работника: через счета реализации или нет. Голову сломала, не знаю как правильно.
___________
т.е. вы купили путевку и продали ее работнику? реализация
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.12.2012 9:57:13
|
|
|
«Анонимно» 13.12.2012 11:15:46
я вычитала в базе так: «Таким образом, если безвозмездная передача товаров (работ, услуг) осуществляется НЕ СВОИМ РАБОТНИКАМ, а сторонним лицам (например, подарки партнерам фирмы, бывшим работникам), то затраты по безвозмездной передаче (стоимость производства товаров, стоимость приобретения товаров и т.п.) с учетом исчисленного НДС нужно отражать в составе выручки в стр.1 налоговой декларации (расчета) по налогу на прибыль и отчислениям в инновационный фонд. Затраты по безвозмездной передаче следует показать в стр.2 налоговой декларации, а сумму исчисленного НДС - в стр.3.
___
какая вообще разница кому дарить подарки. Безвохмездная передача она и в Африке безвозмездная передача.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.12.2012 9:58:52
|
|
|
Таня Л 13.12.2012 11:26:00
Статьей 127 НК предусмотрено, что прибыль (убыток) от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав (за исключением основных средств, нематериальных активов) определяется как положительная (отрицательная) разница между выручкой от их реализации, уменьшенной на суммы налогов и сборов, уплачиваемых из выручки, и затратами по производству и реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, учитываемыми при налогообложении. Выручка от реализации товаров определяется, если иное не определено НК, исходя из цены сделки с учетом положений статьи 30-1 НК.
При безвозмездной передаче товаров (работ, услуг), имущественных прав (за исключением основных средств и нематериальных активов) выручка от их реализации отражается в размере не менее суммы затрат на их производство либо приобретение (выполнение, оказание) и затрат на безвозмездную передачу, а при безвозмездной передаче основных средств и нематериальных активов - не менее их остаточной стоимости и затрат на безвозмездную передачу. Выручка от реализации, затраты на производство либо приобретение (выполнение, оказание), затраты на безвозмездную передачу отражаются в том налоговом периоде, в котором фактически переданы товары (выполнены работы, оказаны услуги), переданы имущественные права.
__
вот и вопрос, какие такие затраты можно отражать при безвозмездной передаче, если их нет?
Беларусь
|
|
|
|
Автор
18.12.2012 10:12:35
|
|
|
Опять буду звонить в налоговую. Еще аудитор пришел на проверку. Пусть отдышится денек, потом спрошу.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.12.2012 14:28:22
|
|
|
Автору: ждем с нетерпением ответа
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40 41-60 61-80 81-100 101-120 >>
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»