| |
|
|
| |
|
|
 Таня
30.03.2009 11:19:46
|
|
|
Изучаю Протокол между Прав.РБ и РФ о порядке взимания коссвенных налогов.Вроде все понятно.Но на практике...Мы оказали услуги РФ.(Установка сушильной камеры и диагностика проводилась нашими сотрудниками)Нам Россия оплатила деньги на валютн. счет за минусом ндс,выслали нам платежку в подтверждении этой операции.У меня возникает вопрос,как я провожу у себя акт выполненных работ?Как отражать выручку у себя в налог.декларации по стр.8а.С ндс?какие по бух учету будут проводки.Если кто сталкивался с такой ситуацией,помогите,пожалуйста.Буду очень признательна.
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Зебра
30.03.2009 11:53:55
|
|
|
Вы оказали услугу на территории РФ-поэтому у Вас удержали НДС.Выручку показываете всю в бухучете. 52-90-что поступило на счет. 76-90-удержанный налог.Насчет строки 8а гляньте инструкцию новую. В этом году не сталкивались,потому врать не буду : ))
Беларусь
|
|
|
|
ББ
30.03.2009 12:00:01
|
|
|
Я бы поняла , если бы удержали налог на доходы...
Акт выполненных работ от РБ делвается без НДС как услуги за пределами РБ (строка 8а декларации по НДС).Что они там у Вас удерживают , не пойму.
Беларусь
|
|
|
|
Зебра
30.03.2009 12:03:26
|
|
|
Россияне удерживают как положено по протоколу- услуга оказана на их территории.У них удерживается, у нас - наверх накручивается : )) Налоговые кодексы то разные : ))
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
30.03.2009 12:04:51
|
|
|
ПМНС от 30.12.2008 N 123 (рег. N 8/20431от 29.01.2009) внесены многочисл. изм. в Инстр. о порядке заполн. Книги покупок, налог. декларации (расчета) по НДС, налог. декларации по НДС по товарам, ввезенным из РФ, расчета возмещения из бюджета сумм НДС, утв. ПМНС от 05.02.2007 N 22, а также в новой ред. изл. формы налог. декларации по НДС и налог. декларации по НДС по товарам, ввез. из РФ
http://www.nalog.by/taxation/judicial/taxes/ сайт МНС - раздел Справочник плательщика – норм. акты - налоги организаций - НДС
http://www.minfin.gov.by/rmenu/business-accounting/standards/post176/ ПМФ от 16.12.2003 N 176 Инструкция о порядке отраж. НДС в бухучете
Беларусь
|
|
|
|
Елена
30.03.2009 12:05:23
|
|
|
Аж 2 топика получилось. Давайте в этом обсуждать. НЕ сказала, что у меня выручка по отгрузке. Поэтому:
62-90 вся сумма с НДС.(допустим 100+18)
52-62 100
62-90 -18 после получения подтверждения.
или
92-62 18 если подтверждения нет
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
30.03.2009 12:09:06
|
|
|
еще
http://www.pravo.by/webnpa/text.asp?RN=P30600397 Указ от 15.06.2006 № 397 в т.ч. утв. ПОЛОЖЕНИЕ о некоторых особенностях применения налоговых вычетов и исчисления налоговой базы по налогу на добавленную стоимость
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
30.03.2009 12:26:13
|
|
|
http://buh.by/mes.asp?t=137214 30.05.2008 см. в таблице ИМНС о протоколе по услугам РБ-РФ здесь
http://nalog.by/ndok/use/?page=5 Порядок применения ставок НДС в связи с вст. в силу с 1 мая 2008 года Протокола между Правительством РБ и Правительством РФ о порядке взимания косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг. 26.05.2008г.
БСВ 30.05.2008 Мы таких услуг (услуги для РФ, где терр-ия оказания услуги признается РФ) не оказываем, но недавно была на семинаре, где про это рассказывали. Данные услуги не облагаются на нашей территории НДС, но оборот по ним отражается в строчке 8а налоговой декларации. Налоговые вычеты на них распределяются и относятся, по-моему, на ст-ть этой услуги (это надо уточнить). Да, если нерез удержал у вас НДС на своей территории, и перечислил вам меньше денег, то все равно в стр.8а отражается полная сумма. Но если вы получите от них документ, подтв. уплату НДС на их территории, то можете на эту сумму уменьшить оборот в декларации и у вас меньше будет приходиться на него вычетов. При расчете налога на прибыль также показываете выручку с НДС и уменьшаете ее на уплаченный в РФ НДС только при наличии подтв. документов. Этот семинар проводился в свете Протокола о взимании НДС по работам, услугам с РФ, который вст. в силу с 01.05.08г.
МФ 23.05.2008 Разъяснения по применению Протокола о работах и услугах с РФ
http://www.buh.by/anm/templates/newsone.asp?articleid=5703&zoneid=1&pagenum=
http://buh.by/mes.asp?t=136640 26.05.2008 Коммент. к Протоколу между Прав. РБ и Прав. РФ о порядке взимания косв. налогов при вып. работ, оказании услуг
http://buh.by/mes.asp?t=154379 12.11.2008 cтатьи про экспорт услуг – реклама и проектные для РФ (протокол с РФ)
http://buh.by/mes.asp?t=155239 19.11.2008 про консультац. услуги, местом реализации признается РФ и они являются налоговыми агентами и удерживают НДС.
__
можно еще поиском слов, например «услуги на территории РФ», «экспорт в РФ»
Беларусь
|
|
|
|
Таня
30.03.2009 12:31:30
|
|
|
Спасибо огромное всем откликнувшимся!
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
30.03.2009 12:46:38
|
|
|
тут еще кусочек...:-)
http://buh.by/mes.asp?t=171640
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-9
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»