Веду учет в СТО авто. Коллеги,подскажите,начисляется ли налог с продаж -15%на используемые в процессе ремонта запчасти (согласно заказ-наряда)? Я считаю,что только на проданные запчасти надо начислять налог с продаж(без оказания услуг).По оказанным услугам по ремонту авто начислять только 5%-налог на услуги,соотв.налог на продажу здесь не нужен. Я права?
Нет тезка, мы не убедим, т.к. у нас с тобой один ГК, а у ААА другой. Человек зарегил тариф на услугу и ВСЕ, и в ее понятии это вся услуга, а материалы - за допоплату. ---------- С другой стороны, может не все так и ужастно, может ААА просто не до конца понимает суть тех документов, по которым оформляет сделки. Вполне возможно, что в договоре на оказание услуги написано, что используемые в процессе ремонта заказчик предоставляет сам либо СТО их ему продает (запчасти при приобретении исполнителем приходуются на 41-й счет, а не 10-й). Вот и появляется накладная (почему ТТН - загадка, ну может они ремонт осуществляют с выездом к заказчику) в которой отдельно запчасти, а это уже купля-продажа, плюс отдельной строчкой услуга, как ты правильно сказал «другой первичный документ, оформленынй на бланке ТТН», но для зачета НДС заказчиком это вполне подходит. Плюс должен быть оформлен ЗН-1(Т-1), вот только там надо разодраться с заполнением ЗН-1, что заполнять раздел «Запасные части и материалы, оплачиваемые заказчиком» или «Запасные части и материалы, принятые от заказчика». Я считаю, что второе, т.к. раз запчасти продали, то они собственность заказчика. И заказчик, на основании ЗН спишет у себя в учете запчасти. При таком варианте сельхоз надо платить только от стоимости самой работы, т.к. собственных материалов они не использовали. Может ААА просто не так изъясняется!
Беларусь
AAA12.09.2007 7:41:09
1.Юрий, Uri являются ли услуги по ТО и ремонту для физических лиц - бытовыми услугами? Ответьте, пожалуйста,со ссылкой на нормативные документы. 2.Радует то , что наконец-то Вы удосужились посмотреть форму ЗН, а то разглагольствовали не видя ее в глаза. Надеюсь, не будете отрицать,то, что ст-ть услуги определяется в разделе 1.Выполненные работы.,разделы 2 и 3 дополнительные. УСЛОВИЯ ЗАДАЧИ ПРЕЖНИЕ. Услуга по То и ремонту оказана юрлицу.Тариф сформирован без учета стоимости запчастей.Выполнены услуги + запчасти, которые заказчиком оплачиваются дополнительно. ВОПРОС: 1.Как заполнить ЗН ? (О том, что тариф зарегистрирован без сельхоза в качестве довода не приводить!)
Беларусь
ААА12.09.2007 7:45:32
Если принимать Ваше понятие термина услуга, то торговля -это тоже услуга по продаже товара?!! И тогда, что мы имеем, оказывается, что по торговой деятельности мы должны платить сельхоз не от валового дохода, а от всей выручки! Ура! Надо бежать делать уточненные расчеты!
Беларусь
ААА12.09.2007 7:50:31
Юрий-ААА 11.09.2007 17:00:38 «Товарно-транспортная накладная является документом строгой отчетности и предназначена для учета движения товарно-материальных ценностей, если их перемещение осуществляется с участием автомобильного транспорта, а также для расчетов за их перевозки и учета выполненной транспортной работы. Она служит основанием для списания товарно-материальных ценностей у грузоотправителя и оприходования их у грузополучателя, а также для складского, оперативного и бухгалтерского учета. Товарно-материальные ценности, поступающие из-за пределов Республики Беларусь, приходуются на основании документов, выписанных грузоотправителем.» ______________________________ ТТН и ТН предназначена для СКЛАДСКОГО,ОПЕРАТИВНОГО И БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА. Чем больше с Вами спорю, тем больше убеждаюсь в своей правоте.
Беларусь
ААА12.09.2007 7:51:52
ТТН и ТН предназначена для СКЛАДСКОГО,ОПЕРАТИВНОГО И БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА, а не НАЛОГОВОГО - заметьте! Чем больше с Вами спорю, тем больше убеждаюсь в своей правоте.
Беларусь
ААА12.09.2007 8:20:03
Uri 11.09.2007 16:29:24
ААА 11.09.2007 16:09:21
Если порыться в топике и выдернуть фразы из Ваших ответов, то можно такого... ------------ Поройтесь, утрите мне нос! :) Если Вы по поводу возврата вещи из ремонта по стоимости услуги, то я и в этом случае абсолютно прав, т.к. к цене самой вещи это отношение ни какого не имеет. __________________________________ А как же тогда Инструкция 53? 10. В разделе «Сведения о грузе»: в графах с 1 по 6 указываются данные о наименовании, сорте, размере, артикуле, номере по прейскуранту или дате и номере протокола согласования цены, стране, откуда ввезен товар, наименовании предприятия-изготовителя Республики Беларусь, количестве каждого в отдельности вида товарно-материальных ценностей, отгружаемых грузополучателю, а также цена единицы продукции изготовителя (импортера) (отпускная, розничная); размер оптовой надбавки (наценки), торговой скидки, %; стоимость продукции (товара). Как все лихо, Uri, у Вас получается! Услуга по ремонту= продукция(товар).Из ничего вдруг ТМЦ! Или наооборот, была гайка ее завернули и ее не стало,испарилась или перестала быть гайкой.
Беларусь
"Анонимно"12.09.2007 10:04:06
Up
Беларусь
Uri12.09.2007 10:14:19
Заметьте, что я писал - отгрузка ТМЦ по ЦЕНЕ УСЛУГИ, а не отгрузка услуги!!! И тогда накладная очень хорошо заполняется в соответствии с инструкцией!!! ------------- AAA 12.09.2007 7:41:09
1.Юрий, Uri являются ли услуги по ТО и ремонту для физических лиц - бытовыми услугами?
---
Весь топик мы говорим про ЮРИДИЧЕСКИХ лиц, для физических - это бытовые услуги, а для юридически - просто услуги. ФОРМА ЗН-1 НИ КОИМ ОБРАЗОМ НЕ МЕНЯЕТ СУТЬ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ОПЕРАЦИИ!!! Если для юрлица (а не физического) Вы заполнили раздел «Запасные части и материалы, ОПЛАЧИВАЕМЫЕ заказчиком», то это еще не значит, что Вы их ему ПРОДАЛИ, т.к. он у Вас оплачивает УСЛУГУ которая состоит из тарифа и запчастей и следовательно ВЫРУЧКОЙ будет вся сумма!!! Чтоб так не было надо делать, как мы тут уже писали!
Беларусь
"Анонимно"12.09.2007 10:29:31
может ААА просто не до конца понимает суть тех документов, по которым оформляет сделки. Вполне возможно, что в договоре на оказание услуги написано, что используемые в процессе ремонта заказчик предоставляет сам либо СТО их ему продает (запчасти при приобретении исполнителем приходуются на 41-й счет, а не 10-й). Вот и появляется накладная (почему ТТН - загадка, ну может они ремонт осуществляют с выездом к заказчику) в которой отдельно запчасти, а это уже купля-продажа, плюс отдельной строчкой услуга, как ты правильно сказал «другой первичный документ, оформленынй на бланке ТТН», но для зачета НДС заказчиком это вполне подходит. Плюс должен быть оформлен ЗН-1(Т-1), вот только там надо разодраться с заполнением ЗН-1, что заполнять раздел «Запасные части и материалы, оплачиваемые заказчиком» или «Запасные части и материалы, принятые от заказчика». Я считаю, что второе, т.к. раз запчасти продали, то они собственность заказчика. И заказчик, на основании ЗН спишет у себя в учете запчасти. При таком варианте сельхоз надо платить только от стоимости самой работы, т.к. собственных материалов они не использовали. Может ААА просто не так изъясняется! ================== И ЕЩЕ РАЗ!!! ВЫДЕРЖКА ИЗ ОТВЕТА МНС! Написано про ВИДЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ!!! «...Таким образом, организацией при осуществлении деятельности по оказанию услуг по техническому обслуживанию и ремонту офисного оборудования юридическим лицам и приобретению материалов (тонера) для собственного производства и / или потребления налоговая база для исчисления целевых платежей определяется как выручка от реализации услуг (с учетом стоимости материалов), т.е. 39530 руб. Налоговая база для исчисления целевых платежей может быть определена как выручка от реализации услуг (4130 руб.) и валовой доход от реализации материалов (0 руб.) ТОЛЬКО ПРИ УСЛОВИИ наличия раздельного учета осуществляемых видов деятельности (оказание УСЛУГ и ТОРГОВЛЯ).»
Беларусь
ААА12.09.2007 10:33:26
Заметьте, что я писал - отгрузка ТМЦ по ЦЕНЕ УСЛУГИ, а не отгрузка услуги!!! И тогда накладная очень хорошо заполняется в соответствии с инструкцией!!! ------------- Uri, а что это за операция такая? У Вас числиться на 41 счете это ТМЦ?? Или как? Проясните.У вас есть прейскурант (и т.д.) на ТМЦ с такой ценой? И у Вас договор купли-продажи на ТМЦ?
AAA 12.09.2007 7:41:09
1.Юрий, Uri являются ли услуги по ТО и ремонту для физических лиц - бытовыми услугами?
--- Старайтесь отвечать на вопросы прямо.Где написано, что данные услуги для физических лиц относятся к бытовым???
Беларусь
ААА12.09.2007 10:42:48
ЗАПЧАСТИ оплаченные дополнительно к стоимости услуги -это и есть торговля, а не услуга (Это я стараюсь доказать весь топик).Вы доказываете обратное.
Беларусь
Uri12.09.2007 10:43:37
Я писал. 1. Про ремонт и 2. Про услугу по перервботке, когда я дал муку, сохар и т.д., а мне по накладной вернули ТОРТ со стоимостью услуги по изготовлению. И даже если мне понадобиться отремонтировать товар сч. 41 (например упаковочный автомат который я продаю), то я в ремонт его повезу по ТТН-1 (чтоб в пути не конфисковали) и в ТТН-1 поставлю ЗАЛОГОВУЮ стоимость, а вернут из ремонта его мне то же по ТТН-1 по стоимости услуги по ремонту + акт выполненных работ. И я спокойно по ТТН возьму НДС к зачету! А в учете у меня то же все сойдется, т.к. по 41-му поменяется только место хранения, у исполнителя это будет числиться за балансом, когда вернут, то опять поменяется место хранения, сумма затрат на основании акта, а НДС к вычету по ТТН!!! ============== Я все больше переживаю за Вас!
Беларусь
Uri12.09.2007 10:46:36
Так чтоб это было ТОРГОВЛЕЙ надо чтоб был договор и накладная на запчасти. РАЗБЕРИТЕСЬ СО СВОЕЙ ТЕРМИНОЛОГИЕЙ!!! =========== ЕЩЕ РАЗ ПРОЧИТАЙТЕ ЭТО!!! Вполне возможно, что в договоре на оказание услуги написано, что используемые в процессе ремонта заказчик предоставляет сам либо СТО их ему продает (запчасти при приобретении исполнителем приходуются на 41-й счет, а не 10-й). Вот и появляется накладная (почему ТТН - загадка, ну может они ремонт осуществляют с выездом к заказчику) в которой отдельно запчасти, а это уже купля-продажа, плюс отдельной строчкой услуга, как ты правильно сказал «другой первичный документ, оформленынй на бланке ТТН», но для зачета НДС заказчиком это вполне подходит. Плюс должен быть оформлен ЗН-1(Т-1), вот только там надо разодраться с заполнением ЗН-1, что заполнять раздел «Запасные части и материалы, оплачиваемые заказчиком» или «Запасные части и материалы, принятые от заказчика». Я считаю, что второе, т.к. раз запчасти продали, то они собственность заказчика. И заказчик, на основании ЗН спишет у себя в учете запчасти. При таком варианте сельхоз надо платить только от стоимости самой работы, т.к. собственных материалов они не использовали. Может ААА просто не так изъясняется!
Беларусь
ААА12.09.2007 10:47:02
Вы все время пытаетесь свести все разговоры к форме документа(причем часто это опровергая( типа-ТМЦ из ремонта по цене услуги) , а не к сути ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ОПЕРАЦИИ.
Беларусь
Uri12.09.2007 10:48:23
ААА 12.09.2007 10:42:48
ЗАПЧАСТИ оплаченные дополнительно к стоимости услуги ---- Просто оветьте себе НА ОСНОВАНИИ КАКОГО ПЕРВИЧНОГО ДОКУМЕНТА??? Если только ЗН-1, то этого МАЛО!!!
Беларусь
Uri12.09.2007 10:50:38
Юрий-ААА 11.09.2007 17:00:38
Найти «такого» как Вы выразились можно в Ваших доводах и выводах.
Дословно из нормативки. Статья 2. Основные понятия, применяемые в настоящем Законе, и их определения первичный учетный документ - документ, ПОДТВЕРЖДАЮЦИЙ факт совершения хозяйственной операции, ... ----------- Слова к бухучету не подшить!!!
Беларусь
ААА12.09.2007 11:05:45
Uri 12.09.2007 10:43:37
Я писал. 1. Про ремонт и 2. Про услугу по перервботке, когда я дал муку, сохар и т.д., а мне по накладной вернули ТОРТ со стоимостью услуги по изготовлению. И даже если мне понадобиться отремонтировать товар сч. 41 (например упаковочный автомат который я продаю), то я в ремонт его повезу по ТТН-1 (чтоб в пути не конфисковали) и в ТТН-1 поставлю ЗАЛОГОВУЮ стоимость, а вернут из ремонта его мне то же по ТТН-1 по стоимости услуги по ремонту + акт выполненных работ. И я спокойно по ТТН возьму НДС к зачету! А в учете у меня то же все сойдется, т.к. по 41-му поменяется только место хранения, у исполнителя это будет числиться за балансом, когда вернут, то опять поменяется место хранения, сумма затрат на основании акта, а НДС к вычету по ТТН!!! ============== Я все больше переживаю за Вас! _______________ Спасибо, за заботу.Мы и сами привыкли о себе заботиться, юристы нередко подводили. Распишу Ваши мысли по проводкам:
У ИСПОЛНИТЕЛЯ ремонта на забалансе: Принято в ремонт Д-т 002 100 руб(по ТТН стоимость ТМЦ(даже и ЗАЛОГОВУЮ)Т Выдано из ремонта К-т 002 20 руб (по ТТН стоимость услуги по ремонту) А остаток по 002 - 80 руб ????
У ЗАКАЗЧИКА:
Передано в ремонт 100 руб(по ТТН стоимость ТМЦ) Возвращено из ремонта 20 руб (по ТТН - ТМЦ по стоимости услуги по ремонту) Значит, что вернули только часть?
Далее- «вернут из ремонта его мне то же по ТТН-1 по стоимости услуги по ремонту + акт выполненных работ. И я спокойно по ТТН возьму НДС к зачету! » НЕ ВОЗЬМЕТЕ СПОКОЙНО, потому, что к акту выполненных работ обязательно выписка СФ по НДС!!!, а не Ваша ТТН!!!
Беларусь
ААА12.09.2007 11:08:34
Статья 2. Основные понятия, применяемые в настоящем Законе, и их определения первичный учетный документ - документ, ПОДТВЕРЖДАЮЦИЙ факт совершения хозяйственной операции, ... ----------- Полность согласна! ПОДВЕРЖДАЮЩИЙ, а не ИСКАЖАЮЩИЙ!!!
Беларусь
Таня12.09.2007 11:12:38
У вас тут так здорово, у меня тоже СТО, сначала успевала читать, потому как познавательно, а сейчас просто копирую, вот завтра буду дома работать, вот и почитаю. Спасибо вам, Юрии, у вас столько терпения, как же повезло вашим женам!
Беларусь
"Анонимно"12.09.2007 11:18:34
Uri 12.09.2007 10:48:23
ААА 12.09.2007 10:42:48
ЗАПЧАСТИ оплаченные дополнительно к стоимости услуги ---- Просто оветьте себе НА ОСНОВАНИИ КАКОГО ПЕРВИЧНОГО ДОКУМЕНТА??? Если только ЗН-1, то этого МАЛО!!! ___________ Да не мало. В прошлом году был ответ, что к ЗН не нужна дополнительно ТТН. Торговля - это не только торговая деятельность.(Что за деятельность, если не предполагается прибыль?).Операционные расходы тоже предполагают собой продажу ( т.е.дополнительную оплату и т.п.) и очень четко определяют суть данной хозяйственной операции.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»