Веду учет в СТО авто. Коллеги,подскажите,начисляется ли налог с продаж -15%на используемые в процессе ремонта запчасти (согласно заказ-наряда)? Я считаю,что только на проданные запчасти надо начислять налог с продаж(без оказания услуг).По оказанным услугам по ремонту авто начислять только 5%-налог на услуги,соотв.налог на продажу здесь не нужен. Я права?
НЕ ВОЗЬМЕТЕ СПОКОЙНО, потому, что к акту выполненных работ обязательно выписка СФ по НДС!!!, а не Ваша ТТН!!! -------- И что Вы говорите? А как же «любимый» Вами ответ МНС, он как раз и касался оформления СФ по НДС? =========== Распишу Ваши мысли по проводкам:
У ИСПОЛНИТЕЛЯ ремонта на забалансе: Принято в ремонт НАДО: Д-т 002 100 руб(по ТТН стоимость ТМЦ(даже и ЗАЛОГОВУЮ)Т Выдано из ремонта К-т 002 100 руб (по ТТН стоимость услуги по ремонту)
+ проводка на 20 р. по стоимости услуги.
У ЗАКАЗЧИКА:
Передано в ремонт 100 руб(по ТТН стоимость ТМЦ) Возвращено из ремонта 100 руб (по ТТН - ТМЦ по стоимости услуги по ремонту) + проводка на осеовании акта на 20 р. Значит, что вернули только часть? -------- А где проводки у заказчива??? 1. за балонсов ведется КОЛИЧЕСТВЕННЫЙ учет по ценам «предусмотренных в приемо-сдаточных актах или иных сопроводительных документах.», т.е. в ценах получения! 2. У заказчика, на основании накладной меняется место хранения и ВСЕ, т.к. стоимость на 41-м может быть 100 р., а залоговая цена в накладной 200 р.
Беларусь
Uri12.09.2007 11:36:27
«Анонимно» 12.09.2007 11:18:34
Uri 12.09.2007 10:48:23
ААА 12.09.2007 10:42:48
ЗАПЧАСТИ оплаченные дополнительно к стоимости услуги ---- Просто оветьте себе НА ОСНОВАНИИ КАКОГО ПЕРВИЧНОГО ДОКУМЕНТА??? Если только ЗН-1, то этого МАЛО!!! ___________ Да не мало. В прошлом году был ответ, что к ЗН не нужна дополнительно ТТН. Торговля - это не только торговая деятельность.(Что за деятельность, если не предполагается прибыль?).Операционные расходы тоже предполагают собой продажу ( т.е.дополнительную оплату и т.п.) и очень четко определяют суть данной хозяйственной операции. ==================== С эти ни кто и не спорит, но если только ЗН-1, то сельхоз, при оказании услуг юрлицам, надо платить со ВСЕЙ выручки за УСЛУГУ, т.е тариф+материалы, а если есть НАКЛАДНАЯ на передачу материалов заказчику, то только со стоимости тарифа!!! Вот такой пустячек и этот ПУСТЯЧЕК!
Беларусь
ААА12.09.2007 11:41:30
А выручка по запчастям отражается на 91 счете.
Беларусь
ААА12.09.2007 12:19:13
НЕ ВОЗЬМЕТЕ СПОКОЙНО, потому, что к акту выполненных работ обязательно выписка СФ по НДС!!!, а не Ваша ТТН!!! _________________ И что Вы говорите? А как же «любимый» Вами ответ МНС, он как раз и касался оформления СФ по НДС. ________ Uri,так нет же в ответе ИМНС про ТТН и СФ по НДС к зачету по одним и тем же услугам. Там есть: 1. Акт + СФ по НДС( услуги и ТМЦ). 2.СФ по НДС на услуги + ТТН на ТМЦ. 3.ТТН (ТМЦ и услуги) А у Вас: И ТТН на услугу и акт выполненных работ на сумму той же услуги. _________ «А где проводки у заказчива??? 1. за балонсов ведется КОЛИЧЕСТВЕННЫЙ учет по ценам «предусмотренных в приемо-сдаточных актах или иных сопроводительных документах.», т.е. в ценах получения!» ____________ 1.КОЛИЧЕСТВЕННЫЙ учет по ценам «предусмотренных в приемо-сдаточных актах или иных сопроводительных документах.» Чтобы это значило? Вы здесь придумали про количественный учет! Баланс в млн.руб, по-моему, а не в штуках. Независимо в каких ценах- учетных,залоговых и т.п., но по чем приняли,по том и должны отдать.
«2. У заказчика, на основании накладной меняется место хранения и ВСЕ, т.к. стоимость на 41-м может быть 100 р., а залоговая цена в накладной 200 р. » Проводок по передаче в ремонт ТМЦ у ЗАКАЗЧИКА нет. Но Вы можете их себе завести на забалансе или завести аналитику по счету, где числится у Вас это ТМЦ , отразив все это в Учетной политике
Беларусь
Uri12.09.2007 14:00:16
1. Считаю дальнейшее объяснение бесполезным. 2. Я не юрист, а радиоинженер. 3. «Проводок по передаче в ремонт ТМЦ у ЗАКАЗЧИКА нет.» - первичный документ есть, а проводок нет? С таким же успехом можно говорить и про отсутствие проводок у комитента, при передаче товара комиссионеру или когда отгружаете свой товар на хранение сторонней организации. С какого перепуга он у Вас на забалансовый счет попадет? 4. Почитайте закон «О бухучете», ГК РБ (желательно с ком-ми), инструкции по накладным, СФ по НДС. 5. Там есть: 1. Акт + СФ по НДС( услуги и ТМЦ). 2.СФ по НДС на услуги + ТТН на ТМЦ. и все равно + акт на услугу или Вы выдадите СФ по НДС без акта. 3.ТТН (ТМЦ и услуги) + акт выполненных работ, просто в этом случае СФ по НДС не нужна, т.к. НДС выделен в другом БСО. В Вашем случае таким актом является ЗН-1, в котором заказчик ставит свою подпись, что принимает вып. работы и претензий не имеет, а если его что-то не устроит, то и не примет.
Беларусь
Кобруся12.09.2007 15:26:34
ААА 12.09.2007 11:05:45 во-первых : 1. принятие на забалансовый счет запчастей не может производится в ценовом эквиваленте , а только в количественном! 2.во -вторых , использ-ся забал.счет 003, а не 002 следует учитывать, что при выполнении ремонтных работ допускается использование как материалов, принадлежащих самому подрядчику, т.е. исполнителю работ, так и материалов заказчика. Информация о таких материалах тоже должна находить свое отражение на счетах бухгалтерского учета. Поскольку данные материалы не являются собственностью исполнителя ремонтных работ, следовательно, для отражения информации о них используется забалансовый счет 003 «Материалы, принятые в переработку», который предназначен для обобщения информации о наличии и движении сырья и материалов заказчика, принятых в переработку (давальческое сырье), не оплачиваемых организацией-изготовителем.
Беларусь
Людмила12.09.2007 15:40:00
существует письмо ИМНС по г. Минску 2005г « При оказании бытовых услуг населению налоговой базой для исчисления целевых платежей является выручка от реализованных услуг без учета стоимости оплаченных населением материалов и запасных частей. При оказании услуг по ремонту автомобилей юридическим лицам налоговой базой является вся выручка с учетом стоимости запасных частей.»
Беларусь
ААА12.09.2007 16:32:10
Кобруся 12.09.2007 15:26:34
1.Прежде чем, начинать разговор, нужно изучить предмет разговора. Опуститесь чуть ниже по топику и посмотрите ответ Uri 12.09.2007 10:43:37- речь там шла об проводках по ПЕРЕДАЧЕ ТМЦ В РЕМОНТ . 2. Не путайте УСЛУГИ по ТО и РЕМОНТУ с УСЛУГАМИ ПО ПЕРЕРАБОТКЕ тем более с ПРОИЗВОДСТВОМ на давальческих условиях.Здесь результаты разные.
Беларусь
ААА12.09.2007 16:39:35
Uri 12.09.2007 14:00:16
1. Считаю дальнейшее объяснение бесполезным. 2. Я не юрист, а радиоинженер. _____ Снимаю шляпу перед Вами! 3. «Проводок по передаче в ремонт ТМЦ у ЗАКАЗЧИКА нет.» - первичный документ есть, а проводок нет? С таким же успехом можно говорить и про отсутствие проводок у комитента, при передаче товара комиссионеру или когда отгружаете свой товар на хранение сторонней организации. С какого перепуга он у Вас на забалансовый счет попадет? 4. Почитайте закон «О бухучете», ГК РБ (желательно с ком-ми), инструкции по накладным, СФ по НДС. _________ Читали неоднократно. 5. Там есть: 1. Акт + СФ по НДС( услуги и ТМЦ). 2.СФ по НДС на услуги + ТТН на ТМЦ. и все равно + акт на услугу или Вы выдадите СФ по НДС без акта. 3.ТТН (ТМЦ и услуги) + акт выполненных работ, просто в этом случае СФ по НДС не нужна, т.к. НДС выделен в другом БСО. --------- еСЛИ АКТ , то СФ по НДС ОБЯЗАТЕЛЬНА! еСЛИ АК
Беларусь
Главбуся12.09.2007 16:54:37
Раз идет речь о ремонте автомобилей. вставлю 5 копеек, не читая все, уж извините, на 300 меня сегодня не хватит. Идея принимать за баланс объектов ремонта как-то не проходит в виду отсутствия его цены. Когда я работала в такой госконторе, принимали в ремонт по актам приемки формы, установленной Минтрансом. И шел учет в спецформе в отделе сбыта как « ремонтный фонд» в штуках. И всегда было известно, в каком месте объект находится. После ремонта юрлицам выписывалась ТТН на роаботу, физикам-оформлялся заказ-наряд. Это из практики.Никаких актов для ТТН не подписывалось, ибо за авто прибывает водила с доверенностью. Он не правомочен.
Беларусь
Uri12.09.2007 17:06:31
Не могу промолчать. ААА еСЛИ АКТ , то СФ по НДС ОБЯЗАТЕЛЬНА! ------------- Ну есть у меня акт выполненных работ по договору и есть накладная на ТМЦ со стоимостью работ. Зачем мне СФ по НДС??? Работы выполнили и должны подписать акт (в Вашем случае ЗН-1), т.к. закзчик должен принять от Вас работы. И вот с этого места вступает законодательство по НДС, которое говорит, что НДС к вычету можно принять если первичный док оформлен на БСО. И если есть накладная, то не надо СФ по НДС, а если накладной нет, то надо. Плюс хочу заметить, что накладную можно выписать только в отдельных случаях. Но из этого ни как не следует утверждение, что если есть акт, то обязательно СФ по НДС!!! Примеры когда можно выписать накладную я приводил.
Беларусь
Кобруся12.09.2007 17:09:22
Главбуся , так вот и попробуйте объяснить такому или такой господину(же)ААА , у неё есть своё ИМХО , зачем спрашивается было заводить этот топик если она такая умная и всё всё знает , зачем доказывать тому -кто не умеет слушать и слышать других , если уже и Uri не выдержал , такого))))))))
Беларусь
Кобруся12.09.2007 17:16:30
Мне не понятен ход мыслей ААА , речь изначально шла об услугах СТО , при чём здесь сч/ф НДС ??? для чего они предназначены (именно для СТО) и как они будут использ-ся при услугах СТО????
Беларусь
Кобруся12.09.2007 17:20:53
ААА 12.09.2007 11:41:30
А выручка по запчастям отражается на 91 счете.
- Смотря что у вас написано в учредительных документах , так вы и будете относить : на 91 или 90
Беларусь
Главбуся12.09.2007 17:44:08
Если есть заказ-наряд, никаких актов и СФ не нужно . Заказ-наряд- это БСО. И если есть ТТН, больше никаких доков не надо. Вот и все.
Беларусь
Кобруся12.09.2007 17:53:35
Главбуся - это то и понятно , но ААА что то говорит про сч/ф НДС , вот я и спрашиваю как она их будет использовать на СТО ? оч.интересно
Беларусь
Uri13.09.2007 11:01:38
Мы тут не про СФ по НДС (про них вообще, а не конкретно по ремонту авто), а про то, платить ли сельхоз от стоимости услуги и материала, если запчасти исполнителя и не были отдельно проданы заказчику, а просто вписаны в ЗН-1. ААА утверждает, что платить надо только от стоимости услуги, а от материалов нет. И ее аргумент, что она зарегистрировала тариф с сельхоз налогом, а з/ч якобы дополнительно оплачиваются. Мы с тезкой, пытались убедить, что понятия допоплата нет, а может быть только оплата в рамках сделки купли-продажи, и что только в этом случае, при оказании услуг юрлицам со стоимости запчастей сельхоз не платится. Но я так понял, что ААА упорно считает, что раз записано в ЗН-1 и заказчик оплатил, то это продажа и платить сельхоз надо только с тарифа, а не с полной выручки за оказанную услугу, т.е. с тариф+материалы исполнителя! :)
Беларусь
Кобруся13.09.2007 14:50:10
а вот ещё тема для разговора про сх и про СТО : СТО ещё является и импортером , и привезенные запчати использует для собств.произв-ва в качестве материалов для оказания услуги по ремонту , согл.п.2.13 43-го гласит - Отпускные цены на товары иностранного производства предназначенные для оказания платных услуг населению .....и прибыли, с учетом конъюнктуры рынка (за исключением товаров, в отношении которых Министерством экономики установлен иной порядок)- это говорит о том, что наценка не огранчена.Тогда как и от чего госпожа ААА будет считать сх??? Ведь здесь очевидно , что сх будет с полной суммы услуги , которая будет состоять услуги+мат-лы= выручка
Беларусь
->AAA13.09.2007 21:23:17
Ааааа...?
Беларусь
LS-MOX14.09.2007 12:40:05
Наценка играет роль только для реализации запчастей как товара.Если по калькуляции в услугу входит ст-сть запчастей и оказывается услуга юр.лицу-3% от ст-сти работ.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»